Poslovni troškovi i porezne olakšice za kanadske tvrtke
Napomena: Ovaj popis nije sveobuhvatan. Ako stavka koju mislite o korištenju kao odbitak poreza na poslovanje nije na tom popisu, to ne znači da to nije zakonit trošak poslovanja.
Agencija za prihode u Kanadi (CRA) definira odbitni poslovni trošak kao "bilo koji razumni tekući trošak koji ste platili ili će morati platiti za ostvarivanje poslovnih prihoda".
Zajednički troškovi poslovanja
- Računovodstvo i pravne pristojbe (vezane uz poslovne aktivnosti)
- Oglašavanje troškova (vidi također: 10 low-cost načina promovirati Vaše poslovanje )
- Troškovi automobila (korištenje poslovnih troškova vozila i odbitaka na kapitalni trošak za kupnju vozila - vidi Što troškovi motornih vozila možete potraživati na porezu na dohodak u Kanadi? I Kako potraživati CCA (Capital Cost Allowance) na kupljenu vozilo za Poslovna upotreba )
- Loši dugovi ( dugovi koji vam dugujete da niste u mogućnosti prikupiti)
- Bankovne naknade
- Porezi na poslovanje i poslovne licence
- Naknade za pružatelje usluga Cloud Computing
- Naknade agencije za naplatu
- Naknade za konferencije i konvencije
- Stručni savjet (naknade za konzultante, na primjer)
- Kamatni troškovi (na novac posuđen za vođenje vašeg posla)
- Troškovi osiguranja (za zgrade, strojeve ili opremu)
- Naknade za pružatelje internetskih usluga (ISP) (za poslovnu uporabu)
- Članarine (za organizacije koje se bave poslovanjem, također uključuju pretplate na publikacije vezane uz poslovanje)
- Troškovi prehrane i zabave
- Troškovi iznajmljivanja / najma ureda
- Troškovi uredskog pribora
- Troškovi poštarine i dostave (dostave i isporuke)
- Premija za privatnu zdravstvenu službu (PHSP) - možete odbiti premije PHSP koje plaćate kako bi osigurali sebe ili bilo kojeg člana vašeg kućanstva sve dok aktivno sudjelujete u vašem poslovanju i pruža više od 50% ukupnog prihoda
- Troškovi promocije
- Porez na imovinu
- Troškovi popravka i održavanja
- Plaće zaposlenika - uključujući plaće članova obitelji (zapošljavanje članova obitelji izvrstan je način uštede na porezu zbog raspodjele dohotka ). Imajte na umu da ne možete platiti članovima obitelji plaću iznad i iznad onoga što biste platili nekom drugom da obavlja posao.
- Poslovni softver (na primjer, uredski suitevi i porezni priprema i računovodstveni softver )
- Telefonski / telekomunikacijski troškovi
- Putni troškovi
- komunalne usluge
Poslovni rashodi i porezne olakšice posebno za domaće tvrtke
Imajte na umu da ako upravljate kućnim poslovanjem , morate razdvojiti poslovni dio troškova od osobnih troškova. Na primjer, ne možete odbiti sve hipoteke na svoj dom ili cijeli račun za struju - možete odbiti dio na temelju postotka vašeg doma koji se koristi u poslovne svrhe.
Ostale porezne olakšice za plaće zaposlenika
- Premija za poslodavce za Kanad ili doprinose za mirovinski fond u Québecu
- Osiguranje za zapošljavanje
- Naknada radnicima
- Planovi bolesti, nesreća, invalidnosti ili osiguranja dohotka
Porezne olakšice
Pored odbitaka za poslovne troškove, postoje razni porezni krediti za koje vaša tvrtka može biti kvalificirana, uključujući:
- Porezne olakšice za znanstveno istraživanje i eksperimentalni razvoj - ako je vaše poduzeće uključeno u kvalificirano znanstveno istraživanje i razvoj, možda imate pravo na porezni kredit
- Porezne prijave za ulaganja - to uključuje kredite za otvaranje novih radnih mjesta za učenje , ulaganja u kvalificirane nekretnine, prostore za čuvanje djece itd. (Vidi Porezne olakšice za ulaganja u kanadske tvrtke )
Odbitak za kapitalne troškove
Kada radite s poslovnim troškovima kao porezni odbitci , također ćete htjeti znati o odbitcima za kapitalni trošak (CCA). CCA vam omogućuje da oduzete troškove amortizacije kapitalnih sredstava kao što su zgrade, vozila, oprema, namještaj i strojevi.
Za više informacija o CCA pogledajte:
- 8 Strategije poreza na male tvrtke za smanjenje poreza na dohodak u Kanadi (odjeljak 5)
- Kako izračunati iznos kapitalnih troškova (CCA)
Zadrži one priznake
Pazite da zadržite sve potvrde o potraživanjima poslovnih troškova - ako ste revidirani ili na drugi način zatražili da priložite potvrde za potporu vašim tvrdnjama i ne možete im pružiti tvrdnje koje će vjerojatno biti odbijene .
Kada ste u sumnji o troškovima, provjerite s računovođom
Kao i uvijek, provjerite kod računovođe ili agencije za prihod od Kanade, ako ste u nedoumici o potencijalu odbitka poreza za određeni poslovni trošak. Biti prekomjerno agresivan kada oduzimanje troškova je siguran način privlačenja pozornosti CRA. To se osobito odnosi na samostalne tvrtke i građevinske i prehrambene usluge (vidi 10 crvenih zastava koje će dobiti vaš kanadski revizija malih poduzeća ).
Razumno očekivanje dobiti
Kako bi se oduzeli troškovi, vaša tvrtka mora imati " razumno očekivanje od dobiti ", prema CRA-u. Ne možete oduzeti troškove poslovanja na neodređeno vrijeme bez da vaš posao na kraju postane profitabilan.
Vidi također:
Porez na dohodak često postavljana pitanja za male tvrtke
Vodič za korporativni porez Kanadski
8 porezne strategije kako biste povećali poslovanje odbitaka poreza na dohodak