CRA Automobile troškovi vezani uz korištenje vašeg vozila za poslovanje
Imajte na umu da primjeri u ovom članku opisuju kako unijeti troškove automobila u agenciji za priznavanje prihoda od Kanade (Canada Revenue Agency, CRA) na pojedinačnu poreznu prijavu dohotka T1 (iskorišten od strane vlasnika i partnera ).
Troškovi automobila uključeni su kao dio troškova poslovanja na obrascu T2125 - Izjava o poslovanju ili profesionalnim aktivnostima .
Ako je vaša tvrtka uključena , tvrdite da ti isti troškovi vozila dolaze na T2 porezni prihod poreza na dobit .
Dvije vrste potraživanja za troškove motornih vozila
Prvo, prije nego što potražite troškove vozila, morate shvatiti da postoje dvije vrste troškova motornih vozila, široko govoreći, kada je riječ o porezu na dohodak u Kanadi:
- one koje se odnose na uporabu vozila (za koju tvrdiš na liniji 9281 - Troškovi motornih vozila)
- one koje se odnose na kupnju motornog vozila (koje tvrdi kao Kapitalni trošak ).
Ovaj članak obuhvaća troškove motornih vozila koji se odnose na korištenje motornog vozila u poslovne svrhe.
Ako ste kupili vozilo za upotrebu u vašem poslu ili mislite na kupnju vozila, trebat ćete pročitati i troškove motornih vozila vezanih uz kupnju vozila .
(Ako ste partner u poslovnom partnerstvu, a vi trošite troškove motornih vozila za poslovanje korištenjem vašeg osobnog vozila, možete potraživati te troškove povezane s poslovanjem na liniji 9943 - Ostali iznosi koji se mogu odbiti od svog udjela u neto prihodu od partnerstva (gubitak) u Dijelu 6 na stranici 2 obrasca T2125.)
Troškovi motornih vozila možete potraživati u vezi s korištenjem motornog vozila
Kada koristite motorno vozilo kako biste zaradili poslovni prihod , možete potvrditi sljedeće:
- licence i pristojbe za registraciju;
- troškovi goriva i ulja;
- osiguranje;
- novac posuđen za kupnju motornog vozila;
- održavanje i popravci; i
- troškovi leasinga .
No, (kao što je gotovo uvijek slučaj s porezima na dohodak odbitaka ), postoji ulov. Ako također koristite isti vozilo za osobnu upotrebu, možete odbiti samo dio troškova koji su izravno povezani s korištenjem vašeg vozila za ostvarivanje prihoda.
To znači da za potraživanje troškova motornih vozila morate znati koliko kilometara ste vozili iz poslovnih razloga i koliko ste kilometara vozili za osobnu upotrebu.
Trošak parkiranja i dopunsko poslovno osiguranje za Vaše vozilo su izuzeci od pravila "možete-samo-potraživanje-dio"; možete zatražiti 100% tih troškova.
Zato morate voditi dnevnik
U praksi to znači da morate držati Dnevnik svih vaših korištenja motornih vozila tijekom porezne godine, a to preporučuje Agencija za prihod od kanadskih zemalja (CRA).
Jednom kada to učinite jednom, možda ćete moći upotrijebiti pojednostavljeni dnevnik, čuvajući detaljan zapisnik za tri mjeseca, a zatim ekstrapolirati svoju upotrebu vašeg vozila za ostatak godine.
Pojedinosti potražite u odjeljku Kako voditi dnevnik kako biste potražili troškove motornih vozila .
Kako izračunati troškove motornih vozila u vezi s korištenjem motornih vozila
Recimo da vi, vlasnik samog, posjedujete kombi koji koristite za poslovnu i osobnu upotrebu. Pratite sve troškove automobila tijekom fiskalne godine i završite s popisom troškova koji izgledaju ovako:
Trošak | Iznos |
Licence i naknade za registraciju | $ 175.00 |
Plin i ulje | $ 2,100.00 |
Osiguranje | $ 980,00 |
Interes | $ 760,00 |
Održavanje i popravci | $ 650,00 |
Naknade za parking | $ 330.00 |
Dopunsko osiguranje | $ 500,00 |
Ukupni troškovi | $ 5,495.00 |
Ako ste koristili svoje vozilo kako za poslovnu tako i za osobnu upotrebu, koristite svoje kilometre vožnje u poslovne svrhe i ukupne kilometre za izračunavanje koliko troškova automobila možete potraživati.
Na primjer, recimo da ste u poreznoj godini u kojoj ste proveli troškove automobila, vozili ste:
- 32.000 kilometara zaraditi poslovni prihod
- 44.000 ukupno kilometara
Podijelite svoje poslovne kilometre s vašim ukupnim kilometrima, a zatim pomnožite taj iznos za iznos ukupnih dopuštenih troškova koji su dopušteni samo jednom:
(Zapamtite: možete zatražiti 100% parkirališnih pristojbi i dodatnih poslovnih osiguranja, pa prije nego što izračunate, uklonite ih iz svog iznosa troškova!)
(32.000 poslovnih kilometara ÷ 44.000 ukupnih kilometara) x $ 4665 = 3.322,73 dolara
Sada, budući da možete zatražiti sve svoje troškove parkiranja i dopunske troškove poslovnog osiguranja, dodajte one u:
$ 3,392.73 + ($ 330 + $ 500) = $ 4.222,73
Trošak | Iznos |
Licence i naknade za registraciju | $ 175.00 |
Plin i ulje | $ 2,100.00 |
Osiguranje | $ 980,00 |
Interes | $ 760,00 |
Održavanje i popravci | $ 650,00 |
Ukupni troškovi | $ 4,665.00 |
Poslovna upotreba (32.000 km / 44.000 km * ukupno) | $ 3,392.73 |
Naknade za parking | $ 330 |
Dopunsko osiguranje | $ 500 |
Ukupni troškovi poslovanja | $ 4,222.73 |
I imate ukupnu potražnju za troškovima motornog vozila; u ovom slučaju, 4.222,73 USD koji se na T1 porezni prihod traži na liniji 9281, "Troškovi motornih vozila (ne uključujući CCA)", u 5. dijelu obrasca T2125, Izjave o poslovanju ili stručnim aktivnostima.
Držite sve svoje priznake!
Potrebno vam je uvijek potvrde o primitku potraživanja za poslovnim troškovima . Težak je i lako zaboraviti, ali ako želite nešto zatražiti, morate imati račun za to - čak i ako ste NETFILING vaš porez na dohodak ili da ga EFILED poreznog stručnjaka.
Ova 4 savjeta za rukovanje primopredajcima olakšat će.
Također, imajte na umu da morate zadržati sve poreze vezane za porez šest godina, samo u slučaju da kanadska agencija za prihod odluči da ih želi pogledati.
Vidi također:
Povećajte svoje poslovanje odbitaka poreza na dohodak
Više načina kako povećati vaše poslovanje odbitaka poreza na dohodak