Dio 1: Odbitak poreza na promet automobila
- Troškovi automobila
- Putni troškovi
- Zapošljavanje supružnika ili djeteta
- Oglašavanje i ostali troškovi
Nakon što pročitate obje ove porezne članke, imat ćete potpuni popis troškova poslovanja koji možete provjeriti prije nego što predate svoje primitke i dokumente računaru ili upotrijebite za popunjavanje vlastitog poreznog obrasca - fokusiranje, naravno , na maksimiziranju vaših poreza na dohodak od poslovanja
Prvo, pogledajmo odbitke vezane uz vozila.
Ako koristite vozilo tijekom svog poslovanja, jeste li oduzeli sve troškove poslovanja koji se odnose na vaše automobile?
Troškovi goriva, motornih ulja i maziva koji se koriste u vašem poslovanju su dopušteni odbitci. (To uključuje benzin!) Također možete potraživati licencu i registracijske naknade, osiguranje i troškove održavanja i popravka vozila. Ako ste posudili novac za kupnju vozila, možete potraživati kamate na svoj kredit kao poslovni trošak. Ako ste iznajmili vozilo, možete potraživati trošak leasinga.
Ulov s odbitcima vozila mora biti siguran da razlikujete poslovnu i osobnu upotrebu. Ako imate vozilo koje koristite za posao i užitak, možete potraživati samo dio troškova automobila koji se odnose na poslovnu upotrebu kao odbitak poreza na tvrtku.
Za više detalja o tim troškovima i kako ih potražiti kao odbitke za poslovne subjekte, pogledajte što troškovi motornih vozila možete potraživati na porezu na dohodak u Kanadi?
Da biste ispravno dokumentirali te troškove i kako biste bili sigurni da zahtijevate što veći porezni odbitak, trebat ćete voditi dnevnik vozila. Kako zadržati dnevnik za potraživanje troškova motornih vozila objašnjava kako.
Ako ste koristili više od jednog vozila za ostvarivanje prihoda u proteklih godinu dana, važno je da zadržite zasebnu evidenciju za svako vozilo i izračunati svoje troškove u skladu s tim.
Odjeljak Troškovi motornih vozila Agencije za prihode od kanadskih tvrtki Vodič za poslovne i profesionalne dobitke objašnjava tri klase vozila za potrebe poreza na dohodak. CRA razlikuje motorna vozila, vozila i osobna vozila, a klasa vozila koje imate može utjecati na dopuštene odbitke.
Na primjer, ako ste posudili novac za kupnju osobnog vozila koje koristite za ostvarivanje prihoda, iznos interesa koji možete odbiti je ograničen, kao i brojne troškove leasinga koji možete odbiti.
Ako ste kupili ili će kupiti vozilo za poslovnu uporabu, morate također biti svjesni troškova kapitalnih troškova , porezne metode koju morate koristiti za otpis troškova tog vozila tijekom razdoblja od nekoliko godina. Kako podnijeti zahtjev CCA (Capital Cost Allowance) na vozilo koje je kupljeno za poslovanje Objašnjava kako to učiniti.
Vodič također daje primjer kako izračunati iznos odbitne kamate na novac koji ste posudili za kupnju osobnog vozila koje ste koristili u poslovne svrhe.
Sada, što je s takvim odbitcima od poreza na dohodak koji se odnose na putovanja?
Ako ste putovali za vođenje poslovanja tijekom protekle godine, jeste li odbili sve povezane putne troškove pri izračunu odbitaka poreza na mala poduzeća?
Iako obično ne možete potraživati bilo koji od vaših troškova života kao poslovni troškovi, troškovi koji ste nastali dok ste bili udaljeni od kuće, ako su vaše putovanje bile povezane s ostvarivanjem poslovnih prihoda, to su legitimni odbitci poreza na dohodak. Još jednom, svi takvi odbitni troškovi moraju biti dokumentirani s potvrdom.
Možete, na primjer, moći odbiti troškove smještaja ili trošak taksija ili drugog prijevoza. Možda ćete moći potraživati i troškove obroka, pića i zabave, iako nećete moći odbiti sve svoje troškove.
Opće pravilo za porezne odbitke vezane uz obroke i / ili zabavu je da možete odbiti do 50 posto troškova obroka i / ili zabave ili "iznos koji je razumljiv u okolnostima, ovisno o tome što je manje" (Poslovanje i Vodič za profesionalni dohodak, CRA).
Detaljne informacije o tim troškovima potražite u Pravilima o prehrani i zabavi na porezu na dohodak Kanade .
Konvencije su još jedan odbitak poreza na dohodak koji ne želite zanemariti. Trošak pohađanja dviju konvencija ili konferencija godišnje možete oduzeti kao poslovni trošak, sve dok se konvencije koje ste prisustvovali izravno su povezane s vašom tvrtkom (tako da odlazak u Sivi kup neće se računati, no pohađanje sajma) , Pojedinosti o tome kako oduzeti troškove konvencije u Pravilniku o prehrani i troškovi zabave na porezu na dohodak Kanade također.
Ako trošak konvencije ne uključuje trošak obroka, tada se primjenjuje opće pravilo i možete odbiti do 50 posto troškova. Ako trošak konvencije uključuje troškove obroka, pića i / ili zabave, a to se ne prikazuju zasebno na vašem računu, a zatim izračunajte njihov trošak oduzimajući $ 50 za svaki dan koji se isporučuje od ukupnog iznosa troškova konvencije. Nažalost, hrana i piće ne ukljucuju incidentals poput kave ili krafne!
Još jedno uobičajeno porezno pitanje je kako zapošljavanje vašeg supružnika ili djeteta u vašoj maloj tvrtki utječe na vaš porez na dohodak. Zatim, ovaj članak objašnjava uvjete koji moraju biti ispunjeni prije nego što potražite supružnika ili djetetov dohodak kao odbitak poreza na mala poduzeća.
Da li se vaš suprug ili dijete računa kao manji odbitak poreza na tvrtku?
Mnogi mali poslovni ljudi zapošljavaju svoje članove obitelji kao radnike kao naravno. U smislu poreza na dohodak, vaše dijete ili supružnik čine zaposlenik i odbitak poreza na poslovanje. Ako ste zaposlili svoje dijete ili supružnika, možete oduzeti njegovu plaću kao poslovni trošak, baš kao i plaća bilo kojeg drugog zaposlenika (i naravno platiti plaću na T4 popisu).
No, puni odgovor na pitanje je li supružnik ili dijete koje ste zaposlili u vašem poslovanju prošle godine kvalificirani kao odbitak poreza na dohodak ovisi o tome jeste li zadovoljili uvjete CRA-a.
Ako svoj obiteljski zaposlenik oduzima kao poslovni trošak, morate:
- plaća supružnika ili djeteta plaću,
- platiti isti iznos plaće koji biste platili nekom drugom da obavlja posao,
- plaća plaću koja je razumna za dob djeteta,
- a supružnik ili dijete moraju obavljati posao koji je nužan za zarađivanje poslovnog ili profesionalnog dohotka.
Svi ovi uvjeti moraju biti ispunjeni prije nego što se vaše dijete ili supružnik smatra legitimnim zaposlenikom u svrhu poreza na dohodak.
Priznanja su uvijek važna pa ako platite supružniku ili djetetu ček, zadržite otkazane provjere za svoju evidenciju.
Svojom djetetu ili supružniku možete platiti proizvodom svoje tvrtke umjesto novca ako to želite. Ako to učinite, potražite vrijednost proizvoda kao trošak u porezu na dohodak i dodajte u svoju bruto prodaju iznos koji je jednak vrijednosti proizvoda, dok bi vaše dijete ili supružnik uključili vrijednost proizvoda u njegov prihod.
Više informacija o postupanju sa svojim supružnikom ili djetetom kao zaposlenikom potražite u odjeljku Plaće, plaće i pogodnosti u CRA-inom vodiču za poslovne i profesionalne prihode.
Zatim se ovaj članak bavi drugim odbitcima koji se primjenjuju na male poduzetnike, kao što su troškovi vezani uz oglašavanje, pravne i računovodstvene pristojbe, te "druga" ili razna kategorija odbitaka.
Ostale vrste poslovnih troškova koje možete koristiti kao odbitke poreza na dohodak uključuju troškove oglašavanja, računovodstvene naknade i pravne troškove. I tu je i "druga" kategorija poslovnih troškova koje možete koristiti za odbitke poreza na dohodak koji se ne uklapaju nigdje drugdje. Provjerite troškove poslovanja za ove potencijalne porezne olakšice:
Jeste li odbili sve dopuštene troškove oglašavanja?
Troškovi oglašavanja vaše male tvrtke bit će odbitci poreza na posao ako su mjesta za oglašavanje kanadski. To znači da možete oduzeti trošak oglašavanja svoje tvrtke u kanadskim novinama, časopisu ili kanadskoj televizijskoj postaji ili radijskoj postaji kao poslovni trošak.
No, odjeljak Oglašavanje u vodiču za poslovne i profesionalne prihode upozorava da ne možete odbiti troškove "za oglašavanje usmjereno uglavnom na kanadsko tržište kada oglašavate s inozemnom televizijom ili u izdanju ne kanadskog novina ili časopisa".
Vjerojatno, onda biste također trebali moći odbiti trošak oglašavanja u kanadskom e-zineu ili kanadskom web mjestu kao poslovni trošak, ali ne i troškovi oglašavanja u e-zinesu ili web stranicama koje potječu iz drugih zemalja ,
Jeste li odbili sve dopuštene 'ostale' troškove?
Ova sveukupna kategorija poslovnih troškova obuhvaća sve od promjena u vezi s invaliditetom i malih alata putem premije PHSP (Private Health Services Plan). Ako ste proveli troškove poslovanja koji se ne uklapaju u neku drugu kategoriju, vjerojatno su dobro da će ući u ovaj.
Jeste li odbili sve naknade vezane uz pravne i računovodstvene usluge?
Sve vaše računovodstvene i zakonske naknade su legitimni troškovi poslovanja. Također možete odbiti konzultacijske troškove, kao što su troškovi dobivanja stručnih savjeta o održavanju vaših knjiga i evidencija.
To su samo neki od poslovnih troškova koji se smatraju porezom na dohodak ako upravljate malom tvrtkom, navodi se u priopćenju Agencije za priznavanje prihoda (Canada Revenue Agency - CRA). Vrijedno je uzeti vremena kako biste bili sigurni da ćete oduzeti sve troškove poslovanja koje imate, jer troškovi poslovanja čine najveći dio vaših malih poreznih olakšica.
A ako sumnjate u određeni trošak koji ste ostvarili tijekom protekle godine, zapamtite, savjetovanje s računovođom ne predstavlja samo pametna stvar, već i porezno odbitna.
Više informacija o potencijalnim odbitcima od poreza na dobit, kao što je maksimiziranje vaših ne kapitalnih gubitaka i troškova kapitalnih troškova, potražite u odjeljku 8 Porezne strategije za povećanje vaših poreza na dohodak od poslovnih prihoda .