Kako izbjeći pokretanje CRA revizije
Koje vrste tvrtki najvjerojatnije treba biti revidirano?
Sljedeći podaci (preuzeti iz godišnjeg izvješća Agencije za priznavanje prihoda od Kanade za Sabor 2013-2014) jasno ilustriraju da najveći dio sredstava koje CRA posvećuje usklađenosti s poslovnim porezom ide malim i srednjim poduzećima ( MSP-ima ):
| CRA program | % Troškova CRA programa |
| Mala i srednja poduzeća (mala i srednja poduzeća) | 54% |
| Međunarodno / veliko poslovanje | 28% |
| Znanstvene znanosti | 7% |
| Kaznene istrage | 5% |
| Dobrovoljno otkrivanje | 1% |
Top 10 crvenih zastava za CRA reviziju
1) nepodudarnosti prihoda.
Imajte na umu da će se vaš prihod usporediti u svim poreznim obrascima, tako da ćete prihod koji izjavljujete na obrascu poreza na dohodak uspoređivati s prihodom koji je naveden na povratu poreza na GST / HST, poreznu prijavu supružnika i "podatke o povratu poreza informacije koje pružaju poslodavci, financijske institucije i druge treće strane ". Ako se ne podudaraju, to je CRA vrijeme revizije.
2) Biti outlier.
Objavljivanje poslovnih prihoda koji je znatno viši ili manji od norme u vašoj industriji također će odmah privući interes. CRA ima opsežne informacije o dobitima i prihodima za različite industrije i usporedit će vaše prihode s onim što je "uobičajeno" za takvo poslovanje.
3) oduzimanje velikih troškova poslovanja.
Dok ste u mogućnosti oduzeti poslovne troškove s poreza na dohodak je jedna od velikih poreznih prednosti poslovanja tvrtke, morate biti oprezni o tome. Oglašavanje i promocija, jela i zabava, putovanja, razni i kamatni troškovi od posebnog su interesa za CRA, prema Presley i Partners. Zahtijevanje velikih odbitaka u bilo kojem od tih područja je kao postavljanje solne lizanje u smislu povećanja rizika male revizije poslovanja.
Saznajte insights i out of tvrdeći obroke i troškove zabave .
4) Zahtjev za odbitak kućnog ureda .
Odbitak kućnog ureda je velik posao jer ako se kvalificira za to, možete odbiti postotak vašeg iznajmljivanja, poreza na promet nekretnina, komunalnih usluga, telefonskih računa, osiguranja i drugih troškova. Ali zato što biste trebali tražiti taj odbitak, morate koristiti radni prostor u svom domu samo kako biste zaradili poslovni prihod i redovito ga koristiti kako biste se susreli s klijentima, klijentima ili pacijentima, većina malih poduzeća ne ispunjava uvjete, a ta agencija za prihod od Kanade to zna. Ako ne koristite svoj prostor za domove isključivo u poslovne svrhe, navedite taj odbitak propust.
5) Tvrdeći 100% poslovnu uporabu vozila.
MK & Associates pozivaju ovo na vaš porez na dohodak crveno meso za agente CRA.
Agenti znaju da je izuzetno rijedak da pojedinac zapravo koristi vozilo 100% vremena za posao, pogotovo ako nijedno drugo vozilo nije dostupno za osobnu upotrebu i da će zoni odgovarati. Također je osobito jednostavan porezni odbitak za revizore da to ne dopuštaju, jer tako malo ljudi vodi odgovarajuće evidencije ispravno. Saznajte kako voditi dnevnik kako biste potraživali troškove motornih vozila.
6) Promjene u dioničkim zajmovima i velikim stanjima.
Vlasnici korporativnih tvrtki također moraju paziti da su promjene u dionicama ili debitnim bilancama također crvene zastave. CRA traži osobne troškove zabilježene kao troškovi poslovanja i zajmovi preuzeti iz tvrtke.
7) Izvođenje poslova s velikim novcem.
CRA shvaća da tvrtke koje imaju puno prilike za gotovinu također imaju puno napasti da ne prijave sve svoje oporezive prihode.
Dakle, ako upravljate tvrtkom kao što su restoran, frizerski salon, bar ili neki drugi maloprodajni posao, poslujete u poreznom uredu ili se obratite ugovornoj tvrtki za obnovu ili obnovu kuće, očekujte dodatan nadzor iz get-go-a.
8) Ponavljajući gubici.
Gubici se dogode. A jedan poslovni gubitak nije samo po sebi potreban za reviziju CRA. No, nekoliko godina gubici za redom će pokrenuti jedan, pogotovo kada su ti poslovni gubici korišteni za nadoknadu drugih prihoda. Zapamtite, kako biste se kvalificirali kao posao, mora postojati razumno očekivanje od dobiti , a CRA-ova ideja o tome što je razumno može se znatno razlikovati od vašeg.
9) Izrada velikih dobrovoljnih odbitaka.
Još jednom, to je izvan norme koja povećava rizik od male poslovne revizije. Agencija za prihode u Kanadi točno zna koliko porezni obveznici na vašoj razini dohotka obično daju dobrotvornoj organizaciji, tako da se crvena zastava pojavljuje kada vaše dobrotvorne donacije premašuju taj broj. Posebno će se vjerojatno razmotriti donacije u vezi s kapitalnom imovinom.
10) Imati obitelj na plaću.
Nema ništa loše u tome što vaš suprug ili dijete rade kao zaposlenici u vašem poslovanju; ova vrsta podjele dohotka je savršeno legitimna - sve dok slijedite pravila . Problem je u tome što mnoge male tvrtke ne čine mala poduzeća koja svoje supružnika ili dijete stavljaju na plaće kao jednostavan cilj revizora.
Samozapošljavanje
Pojedinci koji tvrde da imaju status samozaposlenih skloni su dodatnoj kontroli od CRA. Porezne prednosti samozapošljavanja čine ga atraktivnim oblikom poslovanja; međutim, razlika između zapošljavanja i samozapošljavanja nije uvijek rezano i sušeno te se mora paziti da se pridržavaju pravila za kvalifikaciju. Pogledajte Nezavisni Izvođač ili zaposlenik: Koji ste?
Budući da ste sigurni da slijedite porezna pravila za samozapošljavanje, posebno je važno jer odbacivanje statusa samozapošljavanja od strane CRA može dovesti do diskvalifikacije potraživanja za poslovnim rizicima (koje se mogu primijeniti retroaktivno za prijašnje porezne prijave).
Iskrenost i pažnja su najbolja pravila
Iako je istina da CRA obavlja određeni broj revizije svake godine samo radi provjere sukladnosti, bez obzira da li se vaša mala tvrtka dobiva revidirana, uglavnom je u vašoj kontroli. Iscrpni zapis i skrupulozno poštenje idu dug put prema održavanju revizora daleko od vaših vrata. A ako se ikad pojave, nemate ništa za skrivanje i dokumentaciju koju trebate poduprijeti svojim poreznim tvrdnjama.
Povezano : Saznajte kako organizirati organizaciju prihoda tvrtke
Koliko vremena je potrebno za povrat poreza u Kanadi?
Koliko od tih kanadskih poreznih olakšica za male tvrtke ste propustili?