Ako vaša tvrtka prodaje u Aljasci, Delawareu, Montani, New Hampshireu ili Oregonu, ne naplaćuje se porez na promet, tako da ne morate brinuti o tom procesu. Sretniče.
Porezi na prodaju su, iskreno, nered.
Uključeni su mnogi oporezivi lokaliteti, svaki s vlastitim poreznim stopama i popisom oporezivih proizvoda i usluga. Ako imate prisutnost poreza (zove porezni nexus ) u različitim državama, možda ćete morati prikupljati različite poreze na različite stavke. A ako prodajete na mreži, pokušavate otkriti trebate li prikupiti porez na promet od kupaca u mnogim državama postaje gotovo nemoguće upravljati.
Da biste to riješili, ovaj članak sadrži korake i odluke kojima ćete morati proći kako biste prikupili, prijavili i platili porez na promet proizvoda ili usluga koje prodajete. Ovdje su glavni koraci u procesu pripreme za prikupljanje, izvještavanje i plaćanje poreza na promet:
- Započnite određivanjem trebate li prikupiti porez na promet u određenoj državi.
- Započnite prijavljivanjem agenciji za oporezivanje države. Ako prodajete u više država, morat ćete se registrirati u svakoj državi. Vaša država će također imati informacije o tome koji su proizvodi i usluge oporezivi.
- Odredite porez na promet ili stope koje morate naplatiti . Procijenjeno je da u SAD-u ima 11.000 subjekata prikupljanja poreza, tako da određivanje i naplatu poreza na promet može biti vrlo složen. Porezna zaklada ima tablicu za stjecanje državnih poreza na prodaju.
- Postavite svoje procese kako biste naplatili porez na promet svojih kupaca. Možda prodajete na mreži, u trgovini ili na vanjskim mjestima poput buvljaka i događaja.
- Prikupite svoje evidencije za sve svoje prodaje i poreze kroz svoj računovodstveni sustav.
- Pošaljite izvješća svojoj državi i, naravno,
- Platite porez na prodaju u svoju državu prema potrebi.
Odredite vaš zahtjev za prikupljanje poreza na promet u državi ili državama
Vaš zahtjev kao tvrtka za prikupljanje poreza za prodaju od vaših kupaca ovisi o ovim čimbenicima:
- Ako u toj državi imate poreznu vezu.
- Ako proizvodi ili usluge koje prodajete oporezuju se u toj državi
- Ako prodajete na mreži, morat ćete potražiti specifične uvjete za prikupljanje poreza na promet kao online prodavača u svakoj državi.
Državna registracija poreza na promet
Nakon što utvrdite da morate naplatiti porez na promet u određenoj državi, idite na web stranicu poreznog tijela te države i registrirajte se za dozvolu za prodaju. Dozvola će vam omogućiti prikupljanje, izvještavanje i plaćanje poreza na promet oporezivih stavki. Najprije morate imati svoj Savezni broj poslodavca i sve informacije o vašem poslovanju i vlasnicima. Većina država dopušta online registraciju, stoga svi podaci budu spremni prije nego što započnete postupak.
Odredite koji su proizvodi ili usluge oporezivi
Nisu svi proizvodi i usluge oporezivi u svim državama. Više država dodaje više proizvoda i usluga na popis oporezivih stavki.
Osim toga, države pokušavaju utvrditi koja je usluga i što je proizvod. Na primjer, ako CPA radi porez na posao, to je usluga ili proizvod? Različita država odgovoriti na ovo pitanje na različite načine.
Odredite stopu poreza na prodaju za prikupljanje
Proces poreza na promet je složen, jer postoje mnogi lokaliteti (državni i lokalni) koji imaju porez na promet, svaki ima vlastitu stopu poreza na promet i različite načine određivanja poreza - podrijetla ili destinacije. Neke su države podrijetlom iz podrijetla (što znači da se porez na promet naplaćuje s lokacije prodavatelja), a druge su države na temelju odredišta (porez na promet naplaćuje se na lokaciji kupca). Neke države, poput Kalifornije, imaju i lokalne porezne osnovice i destinacije.
Stopa se mijenja ovisno o vašoj lokaciji. Ako prodajete na više lokacija, morate unijeti točan porez na promet za svaku lokaciju.
Na primjer, ako prodajete proizvode u nekoliko gradova ili županija u vašoj državi, točni iznos mora biti prikupljen iz svakog lokaliteta. To postaje složeno ako imate mnogo mjesta gdje se vaši proizvodi prodaju. Ako prodajete u nekoliko država, morate također programirati točan iznos za svaku lokaciju unutar svake države.
Prikupiti porez na promet od kupaca
Nakon što primite dozvolu za prodaju, možete početi prikupljati porez na promet od kupaca. Morate prikazati iznos poreza odvojeno, tako da korisnik može vidjeti iznos poreza; to obično nije problem jer većina prihoda od prodaje se programira za prikazivanje iznosa. Ako prodajete na mreži , stranica "košarica za kupnju" prikazuje izračun poreza na promet. Morat ćete programirati računalo za primjenjivi iznos ili iznose poreza na promet.
Provjerite izuzeća od poreza na promet
U nekim slučajevima, proizvodi koje prodajete mogu biti izuzeti od poreza na promet. Ova se izuzeća primjenjuju i ako prodajete proizvod oslobođeni od plaćanja poreza. Možda biste također željeli pogledati dobivanje potvrde poreza na promet ako mislite da bi vaše kupnje stavki za preprodaju moglo biti izuzete. Postupak dobivanja ove potvrde o izuzeću i zahtjevi su različiti za svaku državu.
- Proizvodi kupljeni za preprodaju i sirovine.
- Neprofitne organizacije. Neke neprofitne organizacije u nekim državama mogu biti u mogućnosti dobiti potvrdu o porezu na promet da budu izuzete od poreza na promet za neke proizvode.
Ako vam je kupac izdao potvrdu o porezu na promet, trebali biste ga kopirati i zadržati u poslovnim zapisima, tako da ga možete predstaviti ako ga revitalizira vaša država
Prikupljanje poreza na promet za online prodaju
Ako imate online poslovanje , uključujući onu mrežnu ponudu (poput prodavača s usluge Amazon ili eBay prodavača), možda se pitate hoćete li prikupiti porez na promet za mrežne transakcije. Jednostavan odgovor je da morate naplatiti porez na promet za prodaju u državi. Naplata poreza na promet za izvan država razlikuje se od države. To ovisi o vašoj državi i poreznom statusu u državi.
Online porez na promet se stalno mijenja. Mnoge države koriste porezne veze na širi način da zahtijevaju povezanost mrežnih tvrtki poput Amazona da naplaćuju poreze na promet.
Držite evidencije o prikupljenim porezima na promet
Nakon što ste prikupili porez na prodaju, morate voditi evidenciju o tome koliko ste prikupili (ti iznosi idu u računovodstvo "Porez na promet", u vašem računovodstvenom sustavu . Ako imate računovodstveni sustav na mreži , kao što je QuickBooks , možete postaviti prodajne transakcije za automatsko slanje na ovaj račun.
Izvijestite porezne podatke o prodaji u vašu državu
Pored plaćanja državnog poreza na promet, morate također podnijeti periodična izvješća o porezu na promet vašem državnom odjelu za prihod.
Većina država sada vam daje mogućnost plaćanja i prijavu poreza na promet na mreži. Iskoristite ovu značajku ako možete.
Plaćate porez na promet u vašu državu
Provjerite sa svojom državom kako biste vidjeli kada morate platiti porez na promet. Učestalost plaćanja ovisi o količini prodaje. U većini država morate platiti mjesečno ako imate veliku količinu prodaje, ali barem tromjesečno u gotovo svakoj državi. Obavezno platite na vrijeme kako biste izbjegli kazne i kazne za kasno plaćanje .
Neke države daju popust za plaćanje unaprijed poreza na promet. Ovo je svakako nešto za pogledati ako je moguće.
Neki savjeti o porezu na promet
- Porez na promet određuje se na temelju lokacije - lokacije ili kupca ili prodavatelja. Koji ovisi o vašoj državi. Provjerite s agencijom za prihod svoje države da biste dobili više informacija. Provjerite najnovije stope državnih poreza kako biste bili sigurni da naplaćujete puni iznos poreza.
- Ako netko želi kupiti od vas i kaže da su "prodavač" ili da kupuju za "preprodaje", trebaju vam pokazati dozvolu važećeg distributera. Pazite da zadržite kopiju ove dozvole ukoliko vas dovedu u pitanje državni porezni agenti.
- Ako poslujete na nekoliko lokacija, unutar i između država ili prodajete na mreži, možda biste željeli koristiti porezne usluge poput TaxJar ili Avalara.
Više informacija potražite u ovom članku s odgovorima na uobičajena pitanja o porezu na promet.