Planovi dividende nadgledaju državni osiguravatelji. Većina država traži od osiguravatelja da svoje planove dostave na odobrenje regulatoru osiguranja. Vrste planova koji su dostupni razlikuju se od države do države i od osiguravatelja do osiguravatelja. Neki osiguravatelji koriste planove koje je razvio NCCI, dok drugi koriste vlastite vlasničke planove.
Zahtjevi za premije i gubitke
Da biste se kvalificirali za plan dividende, morate ispuniti minimalni prag premije naveden u planu. Za neke planove, vaša prava mogu također ovisiti o vašem omjeru gubitka. Vaš omjer gubitaka izražava se kao postotak i izračunava se dijeljenjem vaših gubitaka premija. Izračun dividende temelji se na omjeru zarađenog gubitka. Vaš omjer zarađenih gubitaka izračunava se dijeljenjem vaših nastalih gubitaka prema vašoj zarađenom premiju za razdoblje u kojem se provodi.
Nastali gubici znače gubitke koje ste pretrpjeli tijekom razdoblja. Kako biste izračunali svoje nastale gubitke, osiguravatelj dodaje sljedeće tri iznosa:
- Plaćeni gubici To je iznos naknada za radnike koje vaša osiguravatelj već plaća svojim zaposlenicima za ozljede koje su pretrpjele tijekom razdoblja.
- Rezerve gubitaka To su procjene budućih koristi koje vaš osiguravatelj očekuje da će platiti za ozljede koje su pretrpjele radnici tijekom političkog razdoblja.
- Troškovi prilagodbe gubitaka To su troškovi koje je vaš osiguratelj imao za podmirenje potraživanja koja proizlaze iz ozljeda nastalih tijekom police godine. Općenito, vaš osiguravatelj će uključivati samo one troškove koji se mogu dodijeliti određenim zahtjevima.
Vaša zarađena premija je premija koju ste platili za politiku godine na temelju stvarnog plaća. Vaš stvarni platni list određuje se konačnom revizijom koja je završena nakon isteka vašeg pravila. Sljedeći primjer pokazuje kako se izračunava omjer zarađenog gubitka.
Pretpostavimo da vam je naplaćena premija od 6.000 USD na datum početka pravila o naknadi za radnike koja je započela 1. lipnja 2017. Vaša je vaša politika istekla 1. lipnja 2018. Ubrzo nakon toga, vaš osiguravatelj obavio je konačnu reviziju. Premiership vašeg osiguratelja utvrdio je da je vaš platni list povećao tijekom razdoblja pravila, generirajući dodatnu premiju od 1000 USD. Vaša zarađena premija za pojam pravilnika iznosila je 7 000 USD (početna premija od 6 000 USD plus dodatna premija od 1000 USD).
Vaš zaposlenik je ozlijeđen tijekom razdoblja, a vaš je osiguravatelj isplatio radniku $ 2.000 u korist. Vaš osiguravatelj je imao troškove u iznosu od 300 dolara kako bi prilagodio zahtjev. Vaši nastali gubici za razdoblje iznosili su 2.300 USD (2.000 USD plus 300 USD). Zaradeni omjer gubitka u razdoblju pravila iznosio je 33% ($ 2.300 / $ 7.000).
Vrste dividendi
Na raspolaganju su tri osnovna tipa planova dividende vlasnicima malih tvrtki: planski, varijabilni i planovi kombinacije.
Stanarine za dividendu
Plaćeni plan dividende plaća vam određeni postotak zarade od zarađene premije za razdoblje od pravila. Dividenda se plaća bez obzira na vaše iskustvo gubitka tijekom tog razdoblja.
Na primjer, pretpostavimo da ste upisali planski dividendni plan od 10% za razdoblje od 2017. do 2018. godine. Nakon isteka vašeg pravila, vaš osiguravatelj izračunava vašu zarađenu premiju i plaća vam dividendu od 10% tog iznosa. Na primjer, ako vaša zarađena premija iznosi 7.000 USD, dividenda će biti 700 USD. Gubici nastali tijekom 2017-2018 godine ne utječu na vašu prihvatljivost za dividendu te godine. Međutim, loše iskustvo s gubicima može vas spriječiti da upišete plan dividende za 2018-2019 godinu.
Klizni skalarni (promjenjivi) plan dividende
Pod kliznim planom dividendi (koji se nazivaju i varijabilnim planom) dividenda koju primite na kraju jedne polugodišnje godine ovisi o vašoj zaradi i omjeru gubitka tijekom te godine.
Kao što je prikazano u tablici, dividenda raste kako se premija povećavaju, a vaš omjer gubitka se smanjuje.
Godišnji zarađeni premium
Gubitak Ratio 5,000 do 10,000 11,000 do 20,000 21,000 do 30,000 31,000 do 40,000
0 do 10% 35% 38% 41% 44%
11 do 20% 31% 34% 37% 41%
21 do 30% 27% 30% 33% 36%
31 do 40% 23% 26% 29% 32%
41 do 50% 10 11 12 13
Više od 50% 0 0 0 0
Da biste vidjeli kako funkcionira klizna skala, pretpostavimo da je zarađena premija za 2017-2018 godinu vrijedila 19.000 USD, a vaš omjer gubitaka bio je nula. Na temelju gore navedenog grafikona, dividenda će iznositi 38% od 19.000 USD ili 7.220 USD. Ako je omjer gubitka bio 15%, dividenda bi iznosila 34% od 19.000 USD ili 6.460 USD. Ne biste zaradili dividendu ako je vaš omjer gubitka premašio 50%.
Kombinirani planovi
Kombinirani planovi uključuju elemente i stan dividende i klizni scale plan. Na primjer, osiguratelj može platiti dividendu od 10% ako je vaša zarađena premija najmanje 5.000 USD, a dividenda od 15% ako je vaša premija najmanje 10.000 USD (i tako dalje do određene premije). Kombinirani planovi obično određuju omjer maksimalnog gubitka. Ako vaš omjer gubitaka u razdoblju pravila premaši maksimalnu vrijednost, nećete dobiti dividendu.
Dividende nisu zajamčene
Osiguravatelji koji nude dividendne planove ne mogu jamčiti da će njihovi planovi zapravo platiti dividendu. Odluku o plaćanju dividende (ili ne plaća) donosi upravni odbor osiguravatelja. Ako odbor podmiri dividendu zbog loših financijskih rezultata osiguratelja ili iz nekog drugog razloga, nitko neće biti plaćen. Dakle, osiguravatelji ne mogu obećati da ćete dobiti dividendu. Ako je dividenda proglašena, obično se plaća nekoliko mjeseci nakon što je politika istekla.
Sigurnosne skupine
Iako nisu zapravo planovi dividende, sigurnosne skupine plaćaju članovima dividende kako bi ih nagradile zbog dobrog iskustva s gubitkom. Sigurnosna skupina je program koji pokriva premije i gubitke sličnih poslodavaca. Ako grupa u cjelini ima povoljan gubitak iskustva, svaki član dobiva dividendu. Dividenda se određuje gubitkom iskustva grupe, a ne od pojedinih članova.
Sigurnosne skupine dizajnirane su za određene vrste tvrtki, kao što su restorani, trgovci automobila ili građevinski poduzetnici. Da biste se pridružili grupi, poslodavac mora zadovoljavati posebne zahtjeve s obzirom na šifre klase , minimalnu premiju i iskustvo gubitka. Ako ste zainteresirani za pridruživanje sigurnosnoj grupi, zatražite od svojih osiguravajućih osiguravajućih društava ako nudi jedan za vašu vrstu poslovanja.
Izmjenjivač iskustva
Prilikom izračunavanja zarađene premije prema planu dividende, vaš osiguravatelj može uključiti vaš modifikator iskustva . Na primjer, pretpostavimo da vaša zarađena premija iznosi 10.000 USD, a vaš je modifikator doživljaja .95. Vaš osiguravatelj može izračunati vašu dividendu na temelju premije od 9.500 $ (10.000 $ X.95).
Konačno, tvrtke koje se pridruže sigurnosnoj skupini zadržavaju svoje modifikatore iskustva. Modifikator svakog člana izračunava se na osnovi vlastitih premija i gubitaka, a ne onih u cijeloj skupini.