Porezni broj za plaće i zapošljavanje
Nema zakona protiv nepotizma (angažiranje članova obitelji) u privatnom poslu, ali postoje zakoni koji sprječavaju nepotizam na vladinim pozicijama. Imajući članove obitelji koji rade u vašem poslovanju predstavljaju neke jedinstvene porezne i radne situacije.
Unajmljivanje članova obitelji - opće pravilo koje treba zapamtiti
Najbolje je zapamtiti jedno pravilo pri zapošljavanju supružnika, djeteta, roditelja ili drugih članova obitelji: Obratite se članu obitelji jednako kao i bilo koji drugi zaposlenik.
U nekim slučajevima (razmatranja u nastavku) djeca moraju biti drugačije tretirana, ali za odrasle, sve što radite za druge zaposlenike i svaki porez na zaposlenike koji plaćate za druge zaposlenike, a svaka korist koju dajete drugim zaposlenicima trebala bi biti ista za članove obitelji.
Porezi na zapošljavanje uključuju :
- Federalni i državni porezi na dohodak
- Porezi FICA (porezi na socijalnu sigurnost i Medicare), i
- Federalni porezi na nezaposlenost (FUTA)
Djeca na platnom spisku : zakoni o djeci rada
Prije nego što započnete angažirati vaše dijete (ili bilo koje dijete) da radi u vašem poslovanju, pregledajte savezne i državne zakone o djeci rada . Savezni i državni zakoni mogu biti različiti, a najstroži zakon kontrolira, stoga pazite da pogledate oboje. savezni zakoni o djeci rada ograničavaju radno vrijeme, doba dana i vrste rada koje djeca mogu obavljati u različitim dobima. Na primjer, djeca mlađa od 18 godina ne smiju raditi opasnu opremu, a djeca mlađa od 14 godina ne smiju raditi u bilo kojoj vrsti posla.
Pročitajte više o saveznim zakonima o radu djece " .
Ako ste jedini vlasnik svoje tvrtke i vaše poslovanje nije korporacija, imate manje ograničenja: vaša djeca i dalje ne mogu raditi opasni posao, ali nisu ograničena na sate ili na dane posla.
Državni zakoni za angažiranje djece mogu biti različiti, stoga provjerite sa svojim odjelom za zapošljavanje ili koristite tu federalnu kartu plaća i karte za pronalaženje informacija o zakonima o djeci rada u vašoj državi
Unajmljivanje i plaćanje djece
Prije nego što vaša djeca rade u vašem poslovanju, provjerite različite vrste poreza na plaće da biste vidjeli trebate li ih zadržati i platiti. Porez na plaće za vašu djecu kao radnika ovisi o vašoj vrsti poslovanja. Prema IRS-u:
- Ako je vaša tvrtka korporacija, čak i ako upravljate korporacijom, sav novac koji plaćate djetetu podliježe porezu na plaću.
- Ako je vaše poslovanje partnerstvo, sav novac koji se plaća vašoj djeci podliježe plaćanju poreza na plaću ako "svaki partner nije roditelj djeteta". (Čini se da ovo znači da ako bilo koji partner nije roditelj djeteta koji radi u poslovanju, plaće djeteta podliježu plaćanju poreza na plaću.)
Neke stvari koje biste trebali znati o plaćanju vaše djece da rade u vašem poslovanju i porezu za rad za djecu:
- Ne morate platiti FUTA (porez na savezne nezaposlenosti) na plaću svoje djece
- Ako je poslovanje 100% u vlasništvu obitelji i nije korporacija ili partnerstvo, FICA porez (socijalna sigurnost i Medicare) ne plaćaju djeca ili posao na plaću djeteta.
- Neka svako dijete dovrši sve nove oblike najma , uključujući W-4 obrazac za zadržavanje poreza na dohodak. Ako vaše dijete ostvaruje manje od 800 dolara godišnje, dijete može biti izuzeto od poreza i nije potrebno zadržavanje poreza. Pogledajte ovaj članak o tome kako ispuniti obrazac W-4 za više informacija o zadržavanju i oslobađanju od zadržavanja.
- Morate odbiti porez na dohodak od plaće djece. Mogu ga vratiti ako njihov ukupni dohodak nije velik, ali morate i dalje zadržavati.
Pročitajte više o tome kako platiti svoju djecu za rad u vašem poslovanju.
Za sve obiteljske zaposlenike
Ako član obitelji radi za vas bez plaće, ovaj se odjeljak ne primjenjuje. Za članove obitelji koji plaćaju vaše poslovanje, morate:
- Dobijte W-4 obrazac od svakog člana obitelji u vrijeme najma i zadržite porez na dohodak na temelju podataka na obrascu W-4
- Odbijte FICA poreze od članova obitelji i uključite plaćanje člana obitelji prilikom izračuna FICA poreza koje vaše poslovanje duguje
- Uključite plaćanje članova obitelji u izračunima za poreze na nezaposlenost i naknadu radnika
- Plaćajte prekovremeno članove obitelji na isti način kao i drugi zaposlenici, na 1 1/2 puta osnovnoj plaći i nakon 40 sati u tjednu rada. To uključuje plaćanje prekovremenog rada članovima obitelji koji su oslobođeni plaćanja i čiji je dohodak ispod praga za plaćanje prekovremenog rada.
Ako plaćate praznike ili bolovanje ili pružite plaćeni odmor za druge zaposlenike, morate dati članovima obitelji isto plaćeno vrijeme. Ako član obitelji ispunjava uvjete za druge pogodnosti, poput zdravstvenog plana tvrtke, morate uključiti člana obitelji u grupu. Drugim riječima, članovi obitelji koji su zaposleni u vašoj tvrtki moraju imati sve prednosti drugih zaposlenika.
Unajmljivanje supružnika kao zaposlenika
Ako vaš suprug radi za plaćanje u vašem poslovanju, morate odbiti poreze na dohodak od Federacije i poreze FICA iz plaće. Ako ste samozaposleni (a ne korporacija ili partnerstvo), plaća vašeg supružnika ne mora biti uključena u izračun poreza na nezaposlenost . Ako je vaša tvrtka korporacija ili partnerstvo, morate uključiti plaću tog supružnika u izračunu poreza na nezaposlenost.
Vaš supružnik kao suvlasnik
Ako vi i vaš suprug imate jednaku riječ u poslu, nitko od vas nije zaposlenik, ali se možete smatrati suvlasnicima u porezu za samozapošljavanje i partnerstvu za porezne svrhe . Neke poslovne supruge mogu se smatrati kvalificiranim zajedničkim pothvatom , što omogućuje pojednostavljeno izvješćivanje. Supruga supruga je složenija nego što se čini, pa provjerite sa svojim poreznim savjetnikom prije nego započnete poslovnu suprugu ili plaćate porez na poslovanje za takav posao. IRS-ov članak o poslovima supruga može također biti od pomoći.