Kako izracunati odbitak i odbitak od placanja zaposlenika

01 - Prvi korak: dobiti W-4 obrazac od svakog zaposlenika

IRS zahtijeva da svi radnici u SAD-u potpišu IRS obrazac W-4 na najamninu. Ovaj obrazac sadrži važne informacije koje ćete morati platiti zaposleniku i osigurati ispravno izračunavanje prihoda i odbitka na plaću zaposlenika.

Pored imena i adrese zaposlenika, najvažnije informacije su:

• Broj socijalnog osiguranja zaposlenika
• Zaposlenikov bračni status,
• Broj doplataka koji zaposlenik traži i
• Svaki dodatni iznos koji zaposlenik želi preuzeti iz svake plaće.

Bračni status, doplatke i dodatni iznosi bit će potrebni za izračunavanje zadržavanja u 4. koraku.

02 - Drugi korak: Izračunajte bruto plaću

Plaće zaposlenih započinju kao bruto plaća. Bruto plaća je ukupna plaća. Za zaposlene zaposlenike, to je godišnji iznos podijeljen brojem razdoblja plaćanja. Za zaposlenike na satu, to je broj sati rada koji se kreiraju, odnosno stopa (uključujući prekovremeni rad.

Ako niste sigurni koju vrstu zaposlenika imate, pročitajte ovaj članak o razlikama između zaposlenih plaćenih i satnih zaposlenika.

Evo primjera kako se obračunava bruto plaća za zaposlene zaposlenike i zaposlenike po satu ako za to razdoblje plaćanja nije uključen prekovremeni rad:

Plaćeni zaposlenik plaća se godišnja plaća. Recimo da je godišnja plaća 30.000 dolara. Ta godišnja plaća podijeljena je s brojem razdoblja plaćanja u godini kako bi se dobila bruto plaća za jedno razdoblje plaćanja. Ako dva puta mjesečno plaćate zaposlene zaposlenike, u toku je 24 razdoblja plaćanja, a bruto plaća za jedno razdoblje plaćanja iznosi 1250 USD (30.000 USD podijeljeno s 24).

Zaposlenik na satu plaća se po satu za razdoblje plaćanja. Ako je stopa po satu zaposlenika 12 $ i radila 38 sati u razdoblju plaćanja, njezina bruto plaća za tu plaću iznosi 456,00 dolara ($ 12 x 38).

Ali još uvijek niste učinili s bruto plaćom još ako se plaća prekovremeni rad. Zatim ćete morati izračunati prekovremeni sat radnika na satu i nekih plaćenih radnika. Plaćanje prekovremenog rada mora se dodati u redovnu plaću kako bi se dobila bruto plaća.

03 - Treći korak: Izračunajte prekovremeni rad

Svi zaposlenici na satu imaju pravo na prekovremeni rad ako rade više od 40 sati u tjednu. Neki plaćeni zaposlenici oslobođeni su od prekovremenog rada, ovisno o razini plaće. Plaćeni zaposlenici s nižim plaćama moraju dobiti prekovremeni rad ako im je plaća jednaka 455 dolara tjedno (23.660 dolara godišnje), čak i ako su klasificirani kao oslobođeni.

Savezni zakon o radu zahtijeva minimalno potrebno prekovremeni rad od jedan i pol puta od satnice za sve radno vrijeme preko 40 u tjednu. Možete platiti više od ovog potrebnog prekovremenog rada, ali za naše svrhe ovdje ćemo upotrijebiti potrebnu količinu. Neke države također imaju prekovremene zakone koji zahtijevaju da se prekovremeni rad isplati po višim stopama. Detalje potražite u odjelu državnog rada.

Evo primjera kako se izračunava prekovremeni rad:

Sandy radi 43 sata u tjednu. Ona ima pravo na prekovremeni rad u trajanju od 3 sata na 1,5 puta po satu. Ako joj satnica iznosi 12 dolara, dobiva prekovremeni rad po stopi od 18 dolara za 3 sata, ukupno 54 dolara prekovremenog rada. Prekovremeni rad dodaje se redovitoj radnoj zaradi od 480 dolara (40 sati x 12 dolara), za ukupno 534 dolara. Ovo je njezina bruto plaća za razdoblje plaćanja.

Ovi članci o prekovremeni rad možda će vam pomoći riješiti problem platnog prometa:

Zaposlenici po satu i prekovremeni rad

Oslobođeni od zaposlenika bez oslobođenja: Pravila za prekovremeni rad

04 - Četvrti korak: Izračunajte iznos porezne obveze Federacije (FIT)

Da biste izračunali zadržavanje poreza na dohodak u Federaciji, trebat će vam:

• Bruto plaća zaposlenika za razdoblje plaćanja
• W-4 obrazac zaposlenika i
• Kopija poreznih tablica iz IRS u publikaciji 15: Porezni vodič poslodavca ). Pazite da imate stol za točnu godinu. Tablica je promijenjena od 1. siječnja 2018., stoga vam je potrebna tablica 2018. godine.

Idite na stranicu na Objavi 15 koja kaže: "Tablice metoda postotka za zadržavanje poreza na dohodak"

Potražite tablicu koja odgovara:

• Bračni status. Jedna (uključujući status glave kućanstva) nalazi se lijevo i oženjen je s desne strane.
• Vrsta razdoblja plaćanja. To se kreće od tjednog do godišnje (što znači da se osoba plaća jednom godišnje). Dvotjedno je svaki drugi tjedan (svaki drugi petak, na primjer), a polugodišnji bi bio dva puta mjesečno (npr. 1. i 15.).
• Onda pronađi bruto plaću osobe na toj tablici.

Pretpostavimo da gledate na tjedni obračun plaća za oženjenu osobu.

Pogledaj lijevu stranu kako biste pronašli iznos tjedne bruto plaće za tu osobu. Recimo da je 1500 dolara. Pronađite $ 1500 u popisu "Više ... ali ne više". 1500 dolara je više od 525 dolara, ali ne više od 1626 dolara.

Vidjet ćete ovu liniju:

Iznos poreza na dohodak koji se zadržava je:

Previše - ali ne previše viška -

$ 525 $ 1626 $ 35.90 plus 15% - $ 525

Ovaj sljedeći dio ima nekoliko koraka.

1. Stavite 35,90 dolara u stupac "Iznos poreza na zadržavanje".

2. Zatim morate pronaći višak plaće vašeg zaposlenika od broja u stupcu "višak". Odustani od $ 525 od $ 1500; što vam daje 475 dolara.

3. Više od 475 dolara za 15% u trećem stupcu. To vam daje 146,25 dolara.

4. Dodajte $ 146.25 na $ 35.90 na jednako $ 182.15. To je iznos koji odbijete od plaće osobe za federalni porez na dohodak.

IRS ima kalkulator za zadržavanje kako bi ovaj proces olakšao ako imate puno zaposlenika.

Zatim ćete morati izračunati poreze FICA.

05 - Korak pet: Izračunajte socijalnu sigurnost i odbitke za Medicare

Morate odbiti poreze FICA (socijalna sigurnost i Medicare) od čekova plaća zaposlenika . Izračun tih odbitaka prilično je jednostavan. Iznos FICA poreza iznosi 15,3% bruto plaće zaposlenika.

Polovica od ukupnog iznosa (7,65%) odbijena je od plaće zaposlenika, a pola plaća poslodavac.

Za gore zaposlenika, s 1500 dolara tjedne plaće, izračun je $ 1500 x 7,65% (.0765) za ukupno 114,75 dolara.

Pazite da ne odvojite previše poreza na socijalnu sigurnost od zaposlenika s visokim dohotkom, budući da se socijalna sigurnost svake godine pokriva , a maksimalni iznos postavlja Uprava za socijalnu sigurnost.

Također ćete morati uzeti u obzir dodatne porezne odbitke Medicare koji daju zaposlenici s višim primanjima, a počinju kada zaposlenik dosegne određeni iznos plaćanja za godinu. Dodatni porez iznosi 0,9% bruto plaće, a počinje s 200.000 dolara, na temelju statusa zaposlenika W-4. Poslodavac ne plaća nikakav dodatni porez.

06 - Šesti korak: poduzmite odbitke od poreza na dohodak

Većina država nameće poreze na dohodak plaće i plaće zaposlenika. Morat ćete napraviti neka istraživanja kako biste odredili iznose tih odbitaka i kako ih poslati odgovarajućem državnom / lokalnom tijelu za oporezivanje. U ovom se članku objašnjavaju vaše odgovornosti kao poslodavac za odbijanje, plaćanje i izvještavanje o tim porezima .

Ne zaboravite ponovo iskoristiti bruto plaću za državni odbitak poreza na dohodak.

Natrag na sve o porezima na plaće

07 - Sedmi korak: uzmi ostale odbitke

Još niste učinili s odbitcima. Evo nekih drugih mogućih odbitaka od plaćanja zaposlenika koji biste možda trebali izračunati:

• Odbitke za doprinose zaposlenika u pokrivenost zdravstvenom planu
• Odbitke za 401 (k) ili druge doprinose za mirovinu
• Odbitak za doprinose u unutarnje fondove poduzeća ili dobrotvorne donacije.

Zapamtite, sve odbitke se temelje na bruto plaći.

08 - Naposljetku, primjer kako će izgledati zaposlenikova plaća za plaćanje

U slučaju gore zaposlenog, tjedni isječak plaćanja izgledao bi ovako:

Bruto plaća zadržavanje poreza na dobitak FICA zadržavanje ostalih odbitaka neto plaća

$ 1500.00 $ 182.15 $ 146.25 $ 0 $ 1171.60

09 - Korištenje tablica metoda postotka za izračunavanje privremenog zadržavanja poreza na dobit

Postotak metode za izračunavanje zadržavanja je alternativna metoda izračuna. Ovaj izračun ne temelji se na bruto plaći, već na neto plaći nakon odbitka za ukupne kvote po odbitku. Za 2018., IRS je objavio detalje o Obavijesti 1036 objašnjavajući kako funkcionira način postotka.

Prvo, odbijete ukupan broj kvota (na liniji 5 obrasca) od bruto plaće za točan raspored plaća. Ako zaposlenik ima dva davanja i plaća se tjedno, ukupni iznos odbitka iznosit će 159.60 dolara. Ako tjedna plaća zaposlenika iznosi 650,00 USD, iznos koji se koristi u izračunu iznosio bi 650 dolara, a iznosio je 159,60 dolara ili 490,40 dolara. Zatim upotrijebite tablicu Obavijesti 1036 kako biste izračunali zadržavanje na isti način kao u Koraku 4.

10 - I ne zaboravite platiti porez na plaće

Morate izvršiti depozite s IRS poreza zadržane od plaćanja zaposlenika za savezne poreze na dohodak i FICA poreze i iznose koje dugujete kao poslodavac. Naime, nakon svakog plaća, morate

• Platite savezni porez na dohodak od svih zaposlenika
• Isplati zadržavanje FICA poreza od svih zaposlenika i
• Platite polovicu poreza FICA za sve zaposlenike.

Ovisno o veličini plaće, morate izvršiti polog mjesečno ili polu-tjedno.

Također morate podnijeti tromjesečno izvješće na obrascu 941 koja prikazuje iznose koje dugujete i koliko ste platili.