Postoje određeni porezi na prihod koji svatko mora platiti, a porezi FICA su na vrhu popisa. I poslodavci moraju zadržati takve poreze od plaća zaposlenika i platiti ih Internal Revenue Service (IRS).
FICA porezi su porez na socijalnu sigurnost i Medicare koji plaćaju pojedinci i poslodavci. FICA porezi se nazivaju porez na plaće jer se temelje na iznosima isplaćenim zaposlenicima.
FICA porezi imaju dva elementa. zadržana od plaće zaposlenika i plaćena od strane zaposlenika i poslodavaca za (1) socijalnu sigurnost (OASDI) i (2) Medicare. Ovaj vam članak daje informacije o tome kako izračunati poreze FICA, kako prijaviti i platiti te poreze, koja zarada nije dio poreza FICA i još mnogo toga.
Izraz "FICA" je kratak za Federal Insurance Contributions Act. Zakon je uveden 1930-ih da plati socijalnu sigurnost; Medicare je dodan kasnije.
Koliko je porez FICA?
Ukupni porez FICA iznosi 15,3%. Taj se postotak primjenjuje na bruto plaću zaposlenika. Poslodavac i zaposlenik svaki plaća 7,65%.
Slijedi razrada tih poreza:
- Unutar toga 7,65%, udio OASDI (starosne dobi, preživjeli, invaliditet, AKA, socijalna sigurnost) iznosi 6,2%, do godišnjih maksimalnih plaća podložnih socijalnoj sigurnosti.
- Medicare dio je 1,45% za svakog zaposlenika, na sve zarade zaposlenika .
Dio socijalne sigurnosti svake se godine ograniči na određeni iznos; Medicare dio nije ograničen.
Koje plaće ne podliježu porezima FICA-e?
Neki plaćaju predmete i plaćanja određenim pojedincima ne podliježu porezima FICA. Pročitajte ovaj članak za definiciju "plaće socijalnog osiguranja" i popis stavki plaća koje su oslobođene poreza na socijalnu sigurnost.
Prihodi samostalnih poduzetnika nisu uskraćeni u sustavu FICA, ali postoji drugi zakon koji zahtijeva plaćanje tih poreza, nazvan Zakon o doprinosima za samozapošljavanje (SECA).
Kako se izračunavaju porezi FICA?
Da biste izračunali zadržavanje FICA-e za zaposlenike, morate uzeti bruto plaću zaposlenika (uključujući prekovremeni rad) i umnožiti se stopom zaposlenika od 7,65%. Dvije važne točke koje morate pratiti u svojim proračunima:
- Morate paziti da ukupna bruto plaća zaposlenika za godinu ne prelazi maksimalni iznos socijalne sigurnosti za tekuću godinu, jer ne možete odbiti više od maksimalnog iznosa socijalne sigurnosti svake godine.
- Morate također paziti da se dodatni porez Medicare zadržava na zaradi viših plaćenih zaposlenika, kada njihova zarada dosegne 250.000 dolara godišnje.
Napominjemo da za poslodavce ne postoji maksimalni porez na socijalnu sigurnost, a za poslodavce ili zaposlenike ne postoji maksimalni porez Medicare.
Pogledajte ovaj članak za pojedinosti o tome kako izračunati zadržavanje FICA i isplate FICA poreza IRS-u.
Ako odbijete previše FICA poreza
Jeste li od zaposlenika odbili previše poreza na socijalnu sigurnost? Možda je to zato što ste zadržali odbitak iznad maksimalnog doprinosa za socijalnu sigurnost.
U svakom slučaju, morate vratiti novac zaposleniku. Pazite da Vaš softver za plaće ne broji ovo kao prihod zaposleniku; to ne utječe na bruto plaću zaposlenika tako da nije dohodak.
Više o svim vrstama poreza na zapošljavanje
Plaćanje FICA poreza na IRS
Morate poslati FICA porezne depozite , zajedno s iznosima koji su odbijeni od plaćanja zaposlenika za federalni porez na dohodak , IRS-u povremeno. Depoziti moraju biti izvršeni korištenjem elektroničkog federalnog poreznog sustava plaćanja (EFTPS) i one se naplaćuju polu-tjedno ili mjesečno, ovisno o prosječnoj veličini depozita za proteklu godinu ( novčani depoziti mjesečno). Pročitajte više o tome kako odrediti kada izvršiti plaćanja za FICA i savezne poreze na dohodak.
Prijavljivanje FICA poreza na IRS
Poslodavci moraju poslati četvrtinu poreznog izvještaja o porezu na IRS na obrascu 941 .
Ovo izvješće, posljednjeg dana u mjesecu nakon kraja svakog tromjesečja, prikazuje iznose odbijene od plaća zaposlenika, iznosa koji dospijevaju od poslodavaca i iznosa koji su plaćeni tijekom tromjesečja.
Koja je razlika između poreza FICA i poreza na samozapošljavanje?
FICA porezi osnovali su Federal Insurance Compensation Act (FICA) u 1930-ima kako bi financirali, prvo, program socijalnih naknada, a potom i Medicare program za zaposlenike.
Zasebni program, nazvan Zakon o doprinosu za samozapošljavanje {SECA) iz 1954. godine, zahtijeva da samozaposleni pojedinci plaćaju poreze na socijalnu sigurnost i Medicare na dohodak od samozapošljavanja. Stope poreza na samozapošljavanje iznose 12,9% za dio socijalnog osiguranja i 2,9% za Medicare. Maksimalni iznos za socijalnu sigurnost vrijedi i za SECA porez, a dodatni porez Medicare primjenjuje se na dohodak kombiniranog zapošljavanja i samozapošljavanja.