Kada ste samozaposleni, plaća se znati što se može odbiti
Ovaj popis odbitaka za samozapošljavanje uključuje kratke opise i obrasce na kojima se nalaze. Međutim, svrha nije dati pojedinosti, već vam pomoći da prepoznate potencijalne odbitke za samozapošljavanje tijekom svakodnevnog poslovanja.
Za detaljne upute i uvjete za te odbitke o samozapošljavanju, obratite se poreznom stručnjaku ili IRS publikacijama.
1. Polovica poreza za samozapošljavanje
Kada zaposli, vaš poslodavac plaća polovicu poreza Medicare i socijalne sigurnosti, a drugu polovicu plaćate porezom na plaću. Kada ste samozaposleni, morate platiti sve to, kroz porez na samozapošljavanje. Međutim, kao vlastiti poslodavac, imate pravo odbiti polovicu.
Međutim, odbitak ili ne, porez na samozapošljavanje može biti veliki trošak za neovisnog izvođača. Znanje o tome kako se izračunava porez na samozapošljavanje je važan pri razmatranju zaposlenosti u odnosu na ugovaranje. Također, imajte na umu da odbitci u Popisu C smanjuju neto dobit vašeg poslovanja i time i porez na samozapošljavanje.
Da biste izračunali porez na samozapošljavanje, upotrijebite obrazac SE , ali plaća se i polovina se oduzima na vašem 1040.
2. Korištenje vašeg kućnog ureda
Uzimanje kućnog ureda odbitka može biti važan za samozapošljavanje odbitak, ali postoji mnogo IRS pravila o ovom odbitku.
Općenito, troškovi kućanskih poslova koji se mogu odbiti odnose se na korištenje vašeg kućnog ureda - ne opreme u uredu - i djelomično se mogu odbiti u odnosu na količinu prostora koji ured preuzima unutar kuće i iznosa zarade , Da biste izračunali odbitak za korištenje svog kućnog ureda, upotrijebite obrazac 8829.
Iznos koji se može odbiti upisuje se na vaš C Program.
3. Najam i hipotekarni interes
Ako iznajmite uredski prostor ili vlastite sadržaje koje koristite u vašem poslovanju, iznosi zakupnine i hipoteke oduzimaju se u Prilogu C. Međutim, taj se odbitak za samozapošljavanje ograničava na prostor izvan vašeg doma. Odbitak kućanstava za iznajmljivanje i hipoteke, kao što je spomenuto, samo su djelomično odbitni i izračunani na obrascu 8829.
4. Utilities, internet i telefoni troškovi
Ako posjedujete ili unajmljujete uredski prostor izvan vašeg doma, komunalna poduzeća u potpunosti se mogu odbiti u Prilogu C. Ponovno za kućne urede, to se uglavnom smatra neizravnim troškovima i samo su djelomično deductible. Usluge mogu uključivati plinske, električne i sigurnosne sustave.
Telefoni koji se koriste za poslovanje su legitimni odbitci za samozapošljavanje. To uključuje mobitele za poslovno korištenje i druge telefonske linije u vašem kućnom uredu. Međutim, ne možete odbiti osnovnu cijenu kućne telefonske linije, iako možete odbiti troškove poslovnih poziva na njemu. To se može odbiti u Prilogu C.
5. Potrošni materijal
Zalihe koje koristite za vođenje vaše tvrtke mogu se odbiti u različitim redovima Priloga C. Potrošni uredski materijal poput tonera, papira, omotnica i sl. Oduzet je u Dijelu II. Priloga C.
(Oprema, kao što su računala, fotoaparati, pisači, kalkulatori itd., Odbijaju se zasebno.) Obavezno držite ove stavke odvojeno od onih koje imate za osobnu upotrebu i čuvajte priznanice.
Ove vrste potencijalnih zaliha odbijaju se odvojeno od sirovina koje upotrebljavate ako je vaša tvrtka ona koja proizvodi i prodaje robu. Vidi Dio III. Priloga C za smanjenje troškova sirovina i robe.
6. Oprema
Uredska oprema, alati ili strojevi oduzuju se na liniji 13 Priloga C, ili redak "Amortizacija i odjeljak 179". Prvo, upotrijebite obrazac 4562 kako biste vidjeli amortizaciju. Ovo je obrazac koji koristite, da li opisujete opremu tijekom višegodišnje ili jedne godine koristeći odbitak odjeljka 179.
7. Popravci i održavanje
To uključuje troškove stvarnih popravaka, kao i ugovore o uslugama za poslovnu opremu i vaš ured.
To se uzima u Prilogu C. Zapamtite, međutim, ako ste sami radili na popravci, ne možete odbiti materijale koji troše samo trošak rada. Odbitke za popravke kućnog ureda izračunavaju se na obrascu 8829. Ako se popravak obavlja na drugom dijelu vašeg doma koji utječe na vaš kućni ured (tj. Peć), to je vjerojatno neizravni trošak i samo djelomično odbitan.
8. Planovi umirovljenja
Kada ste zaposleni, doprinosi (unutar utvrđenih granica) prema planovima umirovljenja smanjuju oporezivi dohodak na vašem 1040, čak i ako ne istaknete odbitke. Isto vrijedi i za samozaposlene. Možete sami i / ili zaposlenike uspostaviti individualne mirovinske račune (IRA), kao što su SEP ili SIMPLE IRAs. Ako uspostavite novi plan mirovinskog osiguranja za zaposlenike, možda imate pravo na porezni kredit za prve tri godine. Za sebe (ali ne i za svoje zaposlenike), možete koristiti tradicionalni IRA za izradu doprinosa.
9. Samozaposlene premije zdravstvenog osiguranja
Da biste za sebe i svoju obitelj oduzeli premije za zdravstveno osiguranje za samozapošljavanje, morate imati neto dobit na rasporedu C i ne smijete imati pravo na pokriće na drugom planu (npr. Plan vašeg supružnika). Također se primjenjuju i druga ograničenja za odbitak zdravstvenog osiguranja samozaposlenih. Ovaj odbitak se uzima na vašem 1040.
10. Ostalo osiguranje
To bi uključivalo poslovanje, imovinu, odgovornost, zlouporaba, osiguranje od strane radnika, itd. Ako imate kućni ured , dio osiguranja vašeg vlasnika kuće može se odbiti kao neizravni trošak na obrascu 8829. Ako koristite osobno vozilo za posao, može odbiti dio auto osiguranja, ako ste figuring stvarnih troškova, a ne uzimajući standardni kilometraža. To se uzima u Prilogu C, osim za osiguranje vlasnika kuće, koje se izračunava na obrascu 8829, kako je gore spomenuto.
11. Plaće i beneficije zaposlenika i / ili plaćanja dobavljačima
Možete odbiti troškove rada od samostalnih poduzetnika i zaposlenika iz Priloga C. Međutim, ovi odbitci za samozapošljavanje su na odvojenim linijama: ugovorna radna snaga (linija 11) i plaće i plaće (linija 26). Ako pružate pogodnosti vašim zaposlenicima, kao što su zdravstveno osiguranje i životno osiguranje, takvi su također deductible. Zapamtite da su vaše premije za zdravstveno osiguranje oduzete odvojeno, kao što je gore spomenuto.
12. Porezi
Baš kao što možete odbiti svoj dio poslodavca Medicare i socijalnu sigurnost za sebe, možete odbiti te poreze za svoje zaposlenike. Međutim, za razliku od vaših vlastitih poreza, porezi zaposlenika oduzimaju se na Prilogu C. Dodatno možete odbiti porez na promet koji se plaća kao prodavatelj, porez na nezaposlenost i pristojbe za licence i dozvole. Porez na imovinu koja se koristi isključivo u poslovne svrhe može se odbiti. Porez na imovinu kod kuće u kojem imate kućni ured koji ispunjava uvjete djelomično se može odbiti.
13. Interes
Baš kao što je hipotekarni interes za nekretnine korišten za poslovanje odbitan, druge vrste interesa su također deductible. To uključuje financiranje troškova i interes kreditne kartice. Međutim, za izračunavanje tog interesa najbolje je imati zasebne kreditne kartice za svoje poslovne troškove. To se oduzima u Prilogu C.
14. Oglašavanje, promocija, pristojbe i pretplate
To može uključivati troškove oglašavanja, web stranice, posjetnice, brošure, pošiljke, članstvo u poslovnoj organizaciji, pretplate na profesionalne časopise. Oni se mogu odbiti na različite linije Rasporeda C.
15. Poslovni put
IRS definira troškove poslovnih putovanja kao "redovne i neophodne troškove putovanja od kuće za vaš posao, posao ili posao". Svrha putovanja treba biti prvenstveno poslovno ne osobno. I troškovi članova obitelji koji putuju zajedno nisu odbitni. Odvodivi putni troškovi mogu uključivati prijevoz, auto, smještaj, prehranu i dodatne troškove. Imajte na umu da zaposlenici koriste obrazac 2106 za prijavljivanje troškova poslovnih putovanja; međutim, samozaposlene osobe prijavljuju ga na Popisu C.
16. Prehrana i zabava
Troškovi poslovanja i zabave obično su odbitni za 50 posto. Ti troškovi mogu uključivati zabavu klijenta u vašem lokalnom području ili jela dok putuju na posao.
17. Transport i automatski troškovi
Troškovi prijevoza ne mogu se odbiti; međutim, ako je vaš kućni ured glavno mjesto rada koji putuje na druge stranice na kojima poslujete možete biti odbitne. Pri oduzimanju troškova automobila (Prilog C, redak 9) možete uzeti standardni odbitak kilometraže ili možete izračunati stvarne troškove i amortizaciju i umnožiti taj postotak korištenja. Bilo kako bilo, potrebno je voditi točne podatke o korištenju vašeg poslovnog vozila. Naknade za parkiranje i cestarine dodaju se tim brojkama prije nego što su ih unijeli na liniju 9. Ovisno o vašoj situaciji, možda ćete trebati podnijeti Obrazac 4562.
18. Stručne usluge
Pravne pristojbe i troškovi pripreme poreza za vaše poslovanje se mogu odbiti u Prilogu C. Međutim, trošak pripreme vašeg poreza na dohodak ne može se odbiti, stoga neka vaš računar prepozna svoju naknadu.
19. Loši financijski zajmovi
Da biste napisali loše poslovne duga (koji je onaj koji proizlazi iz poslovanja vašeg poslovanja), morate koristiti računovodstvenu metodu obračuna, što znači da prijavljujete svoj prihod kao što je zarađen ne kao plaćeni. Budući da većina malih tvrtki, nezavisnih poduzetnika i slobodnjaka upotrebljavaju metodu obračuna gotovinskog novca, to nije tipičan odbitak za samozapošljavanje - no ipak je korisno znati. Loπi dug oduzet je u Dijelu V. Priloga C.