Porezni vodič za samostalne dobavljače

Za samostalne poduzetnike, porezi su jedan od onih neugodnih zadataka koji zahtijevaju pozornost tijekom cijele godine - bilo da planira porez, podmiriti poreze, plaćati procijenjene poreze ili čak znati koje dokumente spasiti za poreze. Ovaj vodič za neovisne poreze izvođača može vam pomoći sa svim tim.

  • 01 - Što je samostalni poduzetnik?

    Neovisni izvođač je određeni pojam koji koristi IRS za opisivanje samostalne djelatnosti koja radi na osnovi projekta (što može biti iz kuće ili u uredu tvrtke). Nezavisni izvođač radova ne kontrolira izravno klijent na dnevnoj osnovi. Freelanceri, primjerice, su samostalni poduzetnici.

    Porezi - obračun i plaćanje samozapošljavanja i poreza na dohodak - odgovorni su za samostalni izvođač radova koji nema poreze koji se zadržavaju iz plaće kao zaposlenik. Često su neovisni izvođači samostalni vlasnici. Međutim, samostalni poduzetnici mogu strukturirati svoje poslovanje kao LLC, korporacije ili partnerstva.

  • 02 - Porezni obrazac neovisnog izvođača: 1099-MISC

    Iako oblik 1099-MISC ima mnoge druge namjene, za nezavisnog ugovaratelja dokumentira prihode od samostalne djelatnosti . Kao što zaposlenik dobiva W-2 od svog poslodavca, nezavisni ugovor dobiva 1099-MISC od svakog klijenta za kojeg je radila. U polju 7 navodi se iznos naknade za nezaposlene koji je isplaćen tijekom te porezne godine (ako je iznosio 600 ili više dolara). Da bi podnijeli svoje poreze, nezavisni poduzetnici trebaju primiti 1099-MISC do 31. siječnja sljedeće porezne godine (tj. Trebali biste primiti 1099 poreznu godinu za 2011. godinu do 31. siječnja 2017.).

    Nezavisni izvođač koji je također jedan vlasnik iznosi dohodak na svim svojim 1099-tim i unosi ga na raspored C za obračun poreza na dohodak. Međutim, informacije o naknadi za obrazac 1099 također se koriste za izračunavanje poreza za samozapošljavanje za jednog vlasnika i za samozaposlene osobe s drugim poslovnim strukturama.

    Više: Dobivanje obrasca 1099 Ispravljeno

  • 03 - Porez na samozapošljavanje

    Porez na samozapošljavanje razlikuje se od poreza na dohodak. Međutim, vi ih zajedno podnijete na poreze na dohodak. Porezi za samozapošljavanje su doprinosi socijalnom osiguranju i Medicare koji su zaposlenici iskoristili svoje plaće putem poreza na plaću (ili FICA).

    Po definiciji, svi samostalni poduzetnici - bilo strukturirani kao jedini vlasnik, partnerstvo ili LLC - moraju platiti porez na samozapošljavanje jer nisu zaposlenici. U situaciji zaposlenosti, poslodavci plaćaju polovicu poreza na FICA i odbijaju polovicu od svake plaće. Samozaposlena osoba plaća obje polovice. Dobra je vijest da je polovica poslodavca odbijena.

    Više:

  • 04 - Što se smatra prihodom samozapošljavanja?

    Za nezavisnog izvođača, izračunavanje prihoda od samostalne djelatnosti obično je prilično jednostavan. Jednostavno zbrojimo iznose na našem 1099. Međutim, to nije uvijek tako jednostavno za svakoga tko ima dohodak od samozapošljavanja. Svatko tko prodaje artikle teže je nego samostalni poduzetnik. No, kao samostalni poduzetnik, ponekad je pitanje: bi li bilo bolje kao zaposlenik?

    Više:

    • Vrste samozaposlenih prihoda
    • Samozapošljavanje i zapošljavanje
  • 05 - Plaćanje procijenjenih poreza

    Kada je riječ o plaćanju poreza, zaposlenici su ga lakše. Kao što je gore spomenuto, poslodavci zapravo plaćaju polovicu troškova koje samostalni poduzetnici podnose kao porez na samozapošljavanje. Ali, poslodavac prikladno izračunava poreze na plaće (temeljem W-4 kojeg je poslao zaposlenik), a zatim šalje saveznim i, ako je primjenjivo, državne vlade i doprinose poslodavca i zaposlenika.

    S druge strane, nezavisni poduzetnici su odgovorni za slanje vlastitog odbitka, često u obliku tromjesečnih poreza. Ovo zadržavanje mora pokriti i poreze na dohodak i poreze na samozapošljavanje. Tromjesečni porezi dospijevaju 15. travnja, 15. lipnja, 15. rujna i 15. siječnja (ali oni se mogu neznatno razlikovati od godine do godine).

    Iako nije neophodno da nezavisni poduzetnici plaćaju tromjesečno procijenjene poreze, određeni iznos poreza mora se zadržati tijekom godine kako bi se izbjegla porezna kazna. Ako ste vi ili vaš supružnik zaposleni, možda ćete moći povećati svoje zadržavanje s plaće tog posla kako biste pokrili porez na dohodak i samozapošljavanje na zaradu nezavisnog ugovaratelja. (Pogledajte više strategija za spremanje procijenjenih poreza .) Države mogu imati različite zahtjeve za zadržavanje od savezne vlade. Dobro je provjeriti kod poreznog stručnjaka ako niste sigurni koliko ćete uskratiti.

    Više: Plaćanje procijenjenih poreza

  • 06 - Odbitak kućnog ureda

    Zato smo pokrivali negativne stavke o porezima za samostalne djelatnike - porez na samozapošljavanje i tromjesečno procijenjene poreze. Sada za pozitivan: odbitak kućnog ureda! Ovo je, naravno, ako radite kod kuće. Neki nezavisni poduzetnici rade na mjestu rada, ali za one koji koriste kućni ured uzeti u obzir sljedeće:

  • 07 - Ostale naknade za samozapošljavanje

    Nisu svi porezni odbici dostupni samostalnim poduzetnicima nalaze se na Popisu C, poput odbitka kućnog ureda. Kao što je gore spomenuto, polovica poreza za samozapošljavanje je odbijena. To se oduzima na vašem 1040. Znanje o tome što je i nije moguće odbiti je važno za donošenje informiranih poslovnih odluka.

    19 Odbitke za samozapošljavanje koje ne želite propustiti

  • 08 - Organiziranje poreza

    Kada je riječ o porezima, samostalni poduzetnici moraju zadržati puno kuglica u zraku. Dobar organizacijski sustav za praćenje porezne dokumentacije tijekom cijele godine učinit će porezno vrijeme mnogo jednostavnijim. I velika kutija u kutu vašeg ureda zapravo nije ono o čemu govorim (iako je to vjerojatno bolje od ničega).

    Ovo su neke od vrsta stavki koje biste trebali spremiti (i kada ih možete primiti) kako biste dobili porez koji je organiziran . Napravite datoteku za svaku.

    • 1099. (do 31. siječnja)
    • W-2 (do 31. siječnja)
    • Kopije faktura klijentima (tijekom cijele godine)
    • Kopije potvrda o prodaji roba (tijekom cijele godine)
    • Primici za proizvode, materijale, zalihe i ostale izdatke vezane uz cijenu prodane robe (tijekom cijele godine)
    • Izjave o ulaganjima i bankovnom računu (tijekom cijele godine)
    • Primici za opremu, materijal (tijekom cijele godine)
    • Prehrana i putni računi (tijekom cijele godine)
    • Dokumentacija za uporabu vozila (pratite cijelu godinu)
    • Računi kreditne kartice ili izvješće o zajmu s detaljnim troškovima kamate za vašu tvrtku (tijekom cijele godine)
    • Zajmovi hipoteke (do 31. siječnja)
    • Računi za najam (tijekom cijele godine)
    • Računi komunalnih usluga (tijekom cijele godine)
    • Podaci o troškovima izgradnje kuće (tijekom cijele godine)
    • Porez na imovinu (varira, ali ih mnoge općine šalju u siječnju i lipnju)
    • Zapisi o tromjesečnim procjenama plaćene savezne poreze (travanj, lipanj, rujan, siječanj)
    • Evidencija poreza na promet (cijelu godinu)
    • Zapisi o plaćenom državnom porezu (varira, često u travnju, lipnju, rujnu, siječnju)
    • Evidencija plaćanja inozemnih poreza (tijekom cijele godine)
    • Zapisi poslovnih poreza (tijekom cijele godine)