Kako izračunati ciklus konverzije gotovine?
Ciklus pretvorbe gotovine
Ciklus pretvorbe gotovine (CCC) je proces ili ciklus u kojem tvrtka kupuje inventar, prodaje inventar na kredit kao potraživanje na računu, a potom prikuplja potraživanje ili pretvori u gotovinu.
Tvrtka treba gotovinu da plati vlastite račune. Ciklus konverzije gotovine gleda na vrijeme vezano za pretvaranje zaliha i potraživanja u gotovinu, kao i količinu vremena koje tvrtka daje da plati svoje račune bez ikakvih kazni.
Važno je da vlasnik tvrtke izračuna ciklus konverzije gotovine. Ono govori vlasniku broju dana koliko novca ili kapitala ostaju vezani za poslovne procese tvrtke. Ciklus konverzije novca mjera je učinkovitosti obrtnog kapitala .
Izračunavanje ciklusa konverzije gotovine tvrtke
Izračun ciklusa pretvorbe gotovine ima tri dijela: inventar, potraživanja i obveze. Da biste izračunali ciklus konverzije gotovine, prvo morate izračunati razdoblje konverzije za popis i potraživanja i razdoblje odgođivanja za obveze.
Razdoblje pretvorbe inventara je prosječno vrijeme za pretvaranje zaliha u gotovinu i prodaju te robe.
Evo formule:
Razdoblje pretvorbe inventara = zaliha / prodaja po danu = # dana
Razdoblje naplate potraživanja naziva se i Dnevni prodajni (DSO) ili razdoblje prosječne naplate . Navodi se i kao broj dana. Evo formule:
Rok za naplatu potraživanja (DSO) = Potraživanja / Prodaja / 365 = # dana
Razdoblje odgode robe je prosječna duljina vremena između kada tvrtka kupuje isporuke, materijale i rad od svojih dobavljača na plaćanje računa i kada plaća za njih. Evo formule:
Obračunsko razdoblje odgode = Obveze / Trošak prodane robe / 365 = # dana
Koristeći ove tri formule i informacije iz bilance i računa dobiti i gubitka dobivamo informacije koje su nam potrebne za izračun ciklusa pretvorbe gotovine. Evo izračuna:
Ciklus pretvorbe gotovine (CCC) = Razdoblje pretvorbe zaliha + Razdoblje naplate potraživanja - Rok odgode obveza
U osnovi pokazuje vlasnika tvrtke ili financijskog menadžera dužinu vremena kada je dolar vezan.
Manipuliranje ciklusa konverzije novca za vaše potrebe
Tvrtke brzo saznaju da mogu manipulirati ciklusom pretvorbe gotovine u njihovu korist. Ono što želite učiniti je skratiti ciklus konverzije novca tako da novac više nije potreban za proizvodni proces. Možete skratiti ciklus konverzije novčanih sredstava smanjivanjem razdoblja konverzije oglasnog prostora i razdoblja naplate potraživanja. Kako to radiš?
Pokušajte ubrzati proces proizvodnje bržim obradom i prodajom robe i ubrzavanjem naplate potraživanja.
Što se tiče obveza, usporite plaćanja, ali ne kažnjavajte. Skraćivanje ciklusa konverzije novca oslobodit će više obrtnog kapitala za vašu tvrtku.