Što možete i ne možete odvojiti
Te troškove možete odbiti samo ako se smatraju redovitim i neophodnim za poslovanje:
- Trošak se smatra običnim ako je "uobičajen i prihvaćen" unutar vaše industrije. Na primjer, obični trošak za stanodavca može plaćati izvođaču kako bi popravio curenje krova.
- Trošak se smatra nužnim ako je "korisno i prikladno" vašem poslovanju. Primjerice, potreban trošak za stanodavca mogao bi kupiti Quickenovu agenciju za iznajmljivanje nekretnina kako bi lakše pratili sve brojne zapise koje bi stanodavac trebao dokumentirati.
Dvije točke opreza
- Morate voditi detaljan i točan zapis ako ćete potraživati bilo što od sljedećeg kao odbitke za svoje poreze.
Vidi također: Koje evidencije trebam držati za porezne svrhe? - To su zajednički porezni odbitci. Ne primjenjuju se na svakog vlasnika stanarine, iznajmljivača nekretnine ili investitora nekretnina. *
Na primjer, mnogi od tih odbitaka ne odnose se na one koji iznajmljuju kuće ili stanove koji se također smatraju prebivalištem. Vlasništvo se smatra prebivalištem ako ste ga koristili za osobnu upotrebu za više od "X" broja dana u toj godini ili "X"% dana kada je imovina bila iznajmljena po fer tržišnoj vrijednosti. (Ovi brojevi bit će navedeni u rasporedu E tekuće porezne godine ili se možete obratiti računovođi).
* Morate se savjetovati s računovođom ili IRS-om kako biste odredili ispravan način podnošenja poreza i odgovarajućih odbitaka za svoju specifičnu situaciju.
Zajedničke porezne olakšice
1. Amortizacija
Trošak amortizacije koristi se za one stvari koje ste kupili za svoju tvrtku, a koji imaju korisni život izvan tekuće porezne godine. Da bi nešto što se može smatrati amortizirajućima, mora ispuniti tri pravila:
- Očekuje se da će trajati više od godinu dana.
- Budite vrijedni za vaše poslovanje na neki način.
- Izgubiti svoju vrijednost ili istrošiti tijekom vremena.
Neki primjeri amortizacijske imovine su:
- Prodajna cijena nekretnine (minus vrijednost zemljišta).
- Poboljšanja u posjedu kao što su novi ormarići za kuhinje ili potpuno novi krov.
- Grmlje ili ograde.
- Namještaj ili uređaji.
- Automobil za poslovnu uporabu.
Različita imovina , poput hladnjaka i zgrade, imat će različite korisne vijek trajanja i postoje različite vrste amortizacije koje se mogu koristiti, kao što su deprecijacija prava i ubrzana amortizacija . Posavjetujte se s IRS-om ili računovođom kako biste utvrdili vrstu amortizacije i korisni vijek trajanja svake imovine koju pokušavate amortizirati.
2. Gubici pasivne aktivnosti
Posjedovanje posjeda posudbe smatra se pasivnom aktivnošću. Postoje složena pravila koja se primjenjuju na pasivne aktivnosti, ali ukratko ograničavaju vašu sposobnost da potražuju gubitke nastale u pasivnoj aktivnosti protiv drugih vrsta prihoda.
Postoje određene iznimke:
- Ako se smatrate stručnjakom za nekretnine (primjenjuju se određena pravila kao što je rad na najmanje 750 radnih sati godišnje na poslovima vezanim za nekretnine), sve aktivnosti u zakupu nekretnina koje sudjelujete ne smatraju se pasivnim aktivnostima .
- Ako se smatrate aktivno uključenim u vašu aktivnost iznajmljivanja, možete oduzeti do 25.000 dolara u pasivnim gubicima najma ako ostvarite ispod 100.000 USD. Aktivno uključeni znači da ste morali sudjelovati u donošenju odluka o upravljanju, kao što je pronalaženje stanara ili odlučivanje o uvjetima vašeg iznajmljivanja, a vaš interes za aktivnost najma nikada nije bio manji od 10% za godinu. Iznos koji možete odbiti smanjit će se za svaki dolar prihoda iznad 100.000 USD. Nećete moći odbiti gubitak pasivne aktivnosti nakon što dohodak dosegne 150.000 USD.
3. Popravci
Možete odbiti trošak popravaka nastalih u određenoj poreznoj godini. Popravci se smatraju radom koji je neophodan za održavanje vaše imovine "u dobrom radnom stanju". Ne dodaju značajnu vrijednost nekoj nekretnini. Popravci uključuju stvari poput slikanja. Važno je razumjeti da se sav održavanje koje obavljate na vašem posjedu ne smatra popravcima. IRS čini razliku između poboljšanja i popravaka. Poboljšanja se vide kao dodavanje vrijednosti imovine. Poboljšanja se ne mogu odbiti u cijelosti u godini nastanka. Umjesto toga, oni moraju biti kapitalizirani i amortizirani tijekom njihovog korisnog vijeka.
Vidi također: Poboljšanja i popravci
4. Putni troškovi
Stanodavci mogu odbiti određene troškove putovanja na lokalnoj i dugoj putovanjima koji su povezani s poslovanjem. To ne uključuje troškove prijevoza, što znači da putujete iz svog doma u svoj svakodnevni ured ili mjesto poslovanja.
Ako imate vlastiti automobil za lokalno putovanje, možete uzeti svoj odbitak pomoću standardne kilometraže ili koristeći stvarne troškove nastale, kao što su troškovi benzina i održavanje na vozilu. Također možete odbiti naknade za parkiranje i cestarine, kamate na auto kredit i sve primjenjive naknade za registraciju ili licencu i poreze.
Ako nemate vlastito vozilo, možete oduzeti troškove javnog prijevoza u poslovne svrhe.
Vidi također: Kako umanjiti putne troškove na porez
Standardna stopa kilometraže prema stvarnim troškovima
5. Interes
Možete odbiti kamate koje ste uplatili na troškove povezane s poslovanjem. Na primjer: možete odbiti kamate koje ste uplatili na hipoteke ili druge poslovne zajmove, isplate automobila (samo dio koji se koristi u poslovne svrhe) i kamate plaćene kreditnim karticama koje se koriste isključivo u poslovne svrhe.
6. Kućni ured
Možete odbiti kućni ured ako koristite dio svog doma isključivo kao ured za vašu tvrtku. Morate provesti većinu svog posla ovdje da biste potražili odbitak. Iznos koji možete odbiti ovisi o postotku vašeg doma koji vaš dom preuzima.
Vidi također : Osnove oduzimanja kućnog ureda
Koje troškove kućanskog ureda možete odvojiti?
7. Troškovi zabave
Nažalost, troškovi zabave ne odnose se na troškove koji se koriste za zabavu. Troškovi zabave znače one nastale tijekom poslovanja. Na primjer, uzimanje klijenta u klub svoje zemlje ili davanje potencijalnog ulagača dvije ulaznice u kazalište su troškovi zabave .
8. Pravni i stručni troškovi
Ako zaposli profesionalca da radi za vas, naknada koju plaćate njima je deductible. To uključuje odvjetničke pristojbe, naknade za računovođe, naknade za posrednike u prometu nekretninama ili naknade drugih stručnih savjetnika.
9. Naknada zaposlenicima
Ako zaposli nekoga da radi za vas, možete odbiti plaće koje im plaćate kao troškove poslovanja. To uključuje plaće zaposlenika s punim radnim vremenom, kao što je upravitelj nekretnina ili nadzornik uživo i zaposlenici koji rade skraćeno radno vrijeme, kao što je izvođač radova koji ste jednom unajmili kako biste popravili curenje krova.
10. Porezi
Možete odbiti porez na imovinu, poreze na promet nekretnina i porez na promet poslovnih stavki koje se ne smatraju amortizirajućima za godinu dana. Možete odbiti poreze za porezne savjete i pripremu poreznih obrazaca vezanih uz vašu nekretninu za iznajmljivanje. Međutim, ne možete odbiti pravne pristojbe od obrane naslova imovine, obnavljanja imovine ili razvoja ili poboljšanja imovine. Morate dodati ove vrste naknada na osnovu vašeg vlasništva.
11. Osiguranje
Možete odbiti premije koje ste platili za većinu vrsta osiguranja, uključujući zdravlje, nesreću, kauzalnost, krađu, poplave, požar, odgovornost, vozilo i zdravstveno osiguranje za svoje zaposlenike.
12. Izgubljene štete
Ako je vaša imovina oštećena katastrofalnim događajem poput vatre, možda ćete moći odbiti neki ili sve gubitke. Iznos koji možete oduzeti ovisit će o vašem osiguranju io iznosu štete na imovini.
Ostale zajedničke porezne olakšice uključuju:
- Troškovi oglašavanja.
- Iznajmite ih plaćeni drugima.
- Telefonski pozivi vezani uz vaše aktivnosti na posudbi. Međutim, ne možete odbiti prvu liniju za lokalnu uslugu koja dolazi u vaš dom. To se smatra osobnom linijom.
- Možete kreditirati ili oduzeti plaćene troškove kako biste svoju imovinu učinili dostupnima osobama s invaliditetom ili starijim osobama.
- Ako se vaša imovina smatra komercijalnom zgradom, možete oduzeti troškove kako biste bili energetski učinkoviti.
* Uvijek biste se trebali posavjetovati s IRS-om ili ovlaštenim računovođom kako biste odlučili koji su odbitci primjenjivi na vašu specifičnu situaciju.