Saznajte kako amortizacija može utjecati na vaše osobne ili poslovne poreze

Amortizacija je porez na dohodak koji omogućuje poreznom obvezniku da nadoknadi troškove imovine ili imovine koju je kupio i "stavlja u uporabu", što znači da se koristi u njegovoj trgovini ili poslovanju . Fiksna imovina je imovina koju će tvrtka ili tvrtka koristiti u takvoj situaciji, vlasnik tvrtke ne predviđa prodaju imovine u roku od godine dana od stjecanja, već će imovina nakon tog razdoblja i dalje biti "u službi" i pomoći će pri proizvodnji dugoročnih prihoda ,

Stambene nekretnine također se mogu amortizirati.

Primjeri amortizacijske imovine uključuju:

• Strojevi
• vozila
• Računala i softver
• Druga standardna uredska oprema
• Namještaj

• Građevine

Amortizacija je u suprotnosti s troškom. Poslovni troškovi, koji obično uključuju gotovinske transakcije, kao što je poslovni ručak, u potpunosti se mogu odbiti u godini u kojoj su nastali. Trošak kupnje fiksnog ili materijalnog sredstva može se amortizirati i rasporediti tijekom nekoliko godina.

Tvrtke mogu odabrati kako poduzeti deprecijacijski odbitak . Oni mogu napisati troškove kao trošak ili ih mogu odbiti kao amortizaciju. Ako se tvrtka odluči otpisati kao trošak, u prvoj godini mogu odbiti cijeli trošak. Ili, mogu ga deprecirati i napisati vrijednost imovine tijekom korisnog životnog vijeka. Na primjer, ako tvrtka kupi 70.000 dolara opreme, može potrajati 70.000 dolara u prvoj godini ili odbiti 10.000 dolara godišnje za sedam godina.

Razdoblja za izračunavanje amortizacije

Različite vrste imovine podliježu različitim vremenskim razdobljima tijekom kojih se moraju amortizirati. Amortizacija izračunava koliko će se vrijednosti imovine "potrošiti" tijekom ovih razdoblja. Na primjer:

• Proizvodni alat i traktori amortiziraju se tijekom razdoblja od tri godine.

• Računala, uredska oprema, lakih vozila i građevinska oprema depreciraju se tijekom razdoblja od pet godina.
• Uredski namještaj i ostala imovina amortiziraju se tijekom razdoblja od sedam godina.
• Stambena nekretnina deprecira tijekom razdoblja od 27,5 godina.
• Komercijalna nekretnina deprecira tijekom razdoblja od 39 godina.
• Poboljšanja zemljišta amortiziraju se tijekom razdoblja od 10, 15 ili 20 godina, uz neke iznimke.

Metode proračuna amortizacije

Metode za izračun amortizacije detaljno su opisane u IRS Publication 946, Kako smanjiti imovinu. Oni uključuju:

• Ravnopravna amortizacija: Ova metoda je jednostavna i izravna, ali trenutna zadovoljstva su ograničena. Vaši najveći odbici dolaze u kasnijim godinama. Nove tvrtke koje tek počinju i očekuju da će biti profitabilnije u kasnijim godinama često odabiru ovu metodu, odgađajući najveće odbitke kasnije.
• Ubrzana amortizacija: Veći dio amortizacije odvija se u ranijim godinama, a odbitaka u kasnijim godinama znatno su manji.
• Odjeljak 179 odbitak troškova: To omogućuje poduzećima da u prvoj godini izvrše odbitak za cijelu vrijednost imovine ili imovine. Odbitak je ograničen na 500.000 dolara. Ako je odbitak veći od prihoda od poslovanja, tvrtka može nositi saldo vrijednosti na kasnije porezne godine.

NAPOMENA: Porezni zakoni se periodički mijenjaju, a savjetujte se s poreznim stručnjacima za najnovije savjete. Informacije sadržane u ovom članku ne služe kao porezni savjeti i nisu zamjena za porezne savjete.