Gail Rosen, CPA odgovara na pitanja o kupnji poslovne imovine, amortizacije i ubrzane amortizacije, te kako deprecijacija pogoduje vašem poslovanju. Poslovna imovina o kojoj se govori ovdje predstavlja specifičnu vrstu poslovne imovine, uključujući zgrade, ali ne uključujući zemljište. Zemljište ne podliježe amortizaciji.
1. Čuo sam da je amortizacija nenovčani trošak. Što to znači?
Većina poslovnih troškova može se odbiti jer su redoviti i neophodni poslovni rashodi za koji trošite novac u tekućoj godini, a za taj trošak ostvarujete u toj godini.
Na primjer; kupujete ffice pomagala za 200 dolara i dobivate redoviti i neophodni porez na odbitak za te 200 dolara pomagala jer ste potrošili novac za to u tekućoj godini.
Amortizacija je nešto što možete dobiti odbitak za tekuću godinu iako možda niste potrošili novac da ga kupite u toj godini. Na primjer, kupili ste računalni sustav 2017. za 5.000 dolara. Život računala je 5 godina, tako da ćete dobiti otpis od 5.000 dolara tijekom sljedećih pet godina (uzimajući trošak za smanjenje poreza na vaše poslovanje).
Iako u 2017. niste potrošili novčanu naknadu za računalo (otkako ste ga kupili za gotovinu) dobit ćete odbitak za računalo koje ste kupili 2017. godine jer se otpisuje više od 5 godina počevši od 2009. godine kada ste ga kupili. Stoga, u 2010. godini dobivate odbitak za nenovčani trošak.
2. Kako amortizacija utječe na iskaz dobiti i gubitka moje tvrtke? Bilanca moje tvrtke?
Deprecijacija imovine daje vam više prihoda na računu dobiti i gubitka i povećava imovinu u bilanci.
Računalo koje ste kupili 2017. za 5000 dolara manje od amortizacije od 1.000 dolara uzetih u 2017. ostavlja neto prihod od 4.000 dolara i povećava vašu imovinu na vašoj bilanci za isti 4.000 dolara. Svaka treća strana koja gleda na financijske izvještaje poslovanja voli vidjeti povećani neto prihod i povećanje imovine u odnosu na obveze.
3. Što je ubrzana amortizacija ? Ako se ubrza, znači li to da mogu povećati deprecijaciju proizvoda? Da li se ubrzana amortizacija odnosi na neke proizvode više od drugih?
Kada depreciramo ili "otpisamo" imovinu tijekom njegovog korisnog vijeka, u početnim godinama možete povećati deprecijaciju s ubrzanom amortizacijom. Amortizacija na kupnju poslovne imovine može se ubrzati, omogućujući vam da ranije, ponekad u prvoj godini, odbijete više od nabavne cijene.
Svaka klasa imovine ima život i tablicu koja određuje iznos ubrzane amortizacije za koju imate pravo na svaku godinu (vaš CPA može vam pokazati ovu tablicu). Također možete izvršiti izbore u odjeljku 179 kako biste poduzeli sve amortizacije u godini kupnje, a vi svibanj također biti podobni za odbitak bonusa za kupnju nove imovine.
4. Koja je korist ubrzane amortizacije?
Učinak ubrzane amortizacije je da dobivate više poreznih olakšica u ranijim godinama, pa stoga dobivate povrat većeg poreznog novca u odnosu na kasnije.
Važno je shvatiti da amortizacija nije sada ili nikad ... sada ili kasnije. I ponekad uzimanje odbitka u kasnijim godinama je bolje.
Ako u kasnijim godinama očekujete da ćete biti u višem dohotku, ne bi bilo u vašem najboljem interesu ubrzati odbitak, već umjesto toga otpisati imovinu koristeći pravocrtnu metodu (tj. Jednaku količinu amortizacije svake godine ); stoga štedite odbitak za godine u višem poreznom stupcu.
5. Koje vrste evidencija trebam držati za izračun amortizacije?
Morate zadržati kopiju fakture koja pokazuje točno ono što ste kupili plus dokaz o uplati. Mnoge će države provjeriti poslovnu imovinu koju kupujete kako biste bili sigurni da ste platili primjenjivi porez na promet nekretnine. Čak i ako ste kupili imu u drugoj državi, porezu za upotrebu morate platiti državi ako porez na promet nije naplaćen.
6. Kada mogu uzeti deprecijaciju? Kada se amortizacija uzima kao trošak?
Uzmite trošak amortizacije na kraju godine, tako da može biti uključen u vaše poreze.
No, znajući kada uzeti koliko je amortizacija tijekom života imovine, to je pitanje milijuna dolara. Odabir je da se deprecijacija vrši u godini kupnje (prema Odjeljku 179) ili se amortizira tijekom životnog vijeka imovine, uz mogućnost ubrzavanja odbitka amortizacije za ranije godine kupnje.
Pažljivo planiranje poreza reći će vam koja vam je opcija najkorisnija, ovisno o vašem predviđenom poreznom stupcu svake godine i očekivanju promjena poreznog zakona. Posavjetujte se sa svojim poreznim stručnjakom kako biste lakše odredili odbitke amortizacije za određenu poslovnu imovinu.
7. Čini se kao puno posla da shvatimo amortizaciju; je li vrijedno nevolja?
Određivanje metode amortizacije koja će najbolje raditi za vas može biti dugotrajna; međutim, prednosti odbitka amortizacije u godinama koje najviše iskorištavaju vaše financijske izvještaje i porezne prijave vrijede. Imajući prvorazredni CPA na vašem timu uvijek je važno!
8. Što kaže IRS o amortizaciji?
Konačna napomena: Uzimanje poreznih odbitaka za kupnju poslovne imovine je složenije nego što mislite. IRS nameće ograničenja i ograničenja u iznosu i vrsti amortizacije koju možete poduzeti za poslovnu imovinu.
Odricanje od odgovornosti: Informacije u ovom članku i na ovim stranicama ne trebaju biti porezni ili pravni savjeti. Svaka poslovna situacija je jedinstvena, a zakoni i propisi stalno se mijenjaju. Posavjetujte se sa svojim poreznim i pravnim savjetnicima prije donošenja odluka koje bi mogle utjecati na vašu tvrtku.