Razlike između njih i kako ih odbiti na poreze
Postoje dva načina za oduzimanje tih troškova. Možete koristiti standardnu brzinu kilometraže ili stvarne troškove vozila.
Standardna stopa kilometraže
Stopa standardne kilometraže možete koristiti samo ako:
- Koristili ste standardnu kilometražu od prvog iznajmljivanja ili kupnje automobila.
- Iznajmili ste automobil i namjeravate koristiti standardni odbitak kamatne stope za cijelu leasing
- U svakodnevnom poslovanju koristite četiri vozila ili manje.
Stopa standardne kilometraže ne možete koristiti ako:
- Koristili ste stvarni odbitak poreza na troškove i potražili ubrzanu amortizaciju u prethodnim godinama .
- Tvrdili ste odbitak Odjeljka 179 na vozilu.
Kako izračunati standardnu brzinu kilometraživanja:
Stopa standardne kilometraže mijenja se svakih šest mjeseci do godine dana, pa se morate obratiti poreznoj formi za tekuću godinu ili računovođu za trenutačnu kilometražu. Brzina kilometraže može biti jedan broj od siječnja do lipnja i nešto drugo od srpnja do prosinca.
U ovom odbitku, izračunat ćete ukupne milje i pomnožite ga standardnom brzinom kilometraža.
Na primjer: Brzina kilometraže od siječnja do lipnja iznosi .51. Brzina kilometraže od srpnja do prosinca iznosi 55. Vozili ste 5.000 milja od siječnja do lipnja za poslovna putovanja i 5.000 milja od srpnja do prosinca. Izračun standardne kilometraže bio bi sljedeći
5.000 * .51 = 2550
5.000 * .55 = 2750
2550 + 2750 = 5300 $ što bi bilo vaš ukupni iznos, tako da biste smanjili poreznu osnovicu za $ 5300.
Ako koristite standardnu brzinu kilometraže, ne možete odbiti:
- Plaćanja najma .
- Amortizacija.
- Stvarni auto troškovi .
I dalje možete odbiti poslovne odnose:
- Parkiranje i cestarine.
- Kamate ako imate kredit na automobilu.
- Primjenjive naknade za registraciju i sve poreze.
Možete se prebaciti na metodu stvarnog troška u kasnijim godinama čak i ako ste počeli koristiti standardnu brzinu kilometraže. Međutim, ne možete koristiti ubrzanu amortizaciju . Morat ćete koristiti pravocrtnu metodu amortizacije.
Stvarni troškovi
Morate koristiti stvarne troškove ako:
- Imate flotu vozila (više od četiri) koje se istodobno koriste za vaše poslovne aktivnosti.
- Najam automobila i nemojte planirati korištenje standardne brzine kilometraže za cjelokupni najam.
- Koristili ste stvarni izračun troškova kada je vaše vozilo prvo bilo korišteno u poslovne svrhe. Ne možete se prebaciti na standardnu brzinu kilometraže u kasnijim godinama.
Ako ne želite ili ne možete koristiti standardnu brzinu kilometraže, možete oduzeti stvarne troškove povezane s vašim vozilom. To uključuje, ali nije ograničeno na:
- Kamate na kredit vozila
- Amortizacija vozila (najam vozila ne može se amortizirati)
- Pristojbe za registraciju i porez
- Parkiranje i cestarine
- Iznajmljivanje garaže
- Plaćanja najamnine (iznos uključivanja u prihod mora se oduzeti od iznosa koji možete odbiti ako je vrijednost vozila veća od određenog iznosa. Taj iznos se mijenja godišnje pa se svakako provjerite s IRS-om ili računovođom.)
- Osiguranje
- Benzin
- Ulje
- Održavanje
- popravci
- Osiguranje
- Gume
- Registarske pločice
- Upisna članarina
Za bilo koji od ovih troškova možete odbiti samo dio koji se koristi za posao.
Na primjer: vozio si 10.000 milja na vašem vozilu, ali samo 6.000 bilo je za posao. Tako je 60% (6.000 podijeljeno s 10.000) vaših troškova bilo za posao. Vaši stvarni troškovi iznosili su 3000 USD. 60% od 3000 $ ($ 3000 * .6) = 1800 $, tako da možete odbiti $ 1800.
Standardna stopa kilometraže prema stvarnim troškovima, što je bolje?
Ovisi o vozilu koje vozite i operativnim troškovima vozila. Ako vaše vozilo dobiva veliku kilometražu plina, onda će uzimanje standardnog odbitka kilometraže vjerojatno biti korisnije za vas. Ako vaše vozilo ima vrlo visoke operativne troškove i nisku kilometražu plina, onda uzimanje stvarnog odbitka troškova može vam donijeti bolju uštedu.
* Uvijek biste se trebali posavjetovati s IRS-om ili ovlaštenim računovođom kako biste odlučili koji su odbitci primjenjivi na vašu specifičnu situaciju.