8 Savjeti za planiranje poreznog savjetovanja na kraju godine

01 - Prvi korak - Dohodak prihoda i troškova

Kada dođete do kraja poreznog razdoblja poslovanja, možda ćete imati mogućnost ostvarivanja prihoda ove godine ili sljedeće godine. Ako možete primati dohodak u godini niže dobiti, možda ćete moći smanjiti svoje poreze.

Na primjer, ako ćete ove godine imati gubitak, ali znate da ćete dobiti iduću godinu, možete potaknuti kupce da ove godine plaćaju vašu dobit. Ako mislite da će dobit iduće godine biti niža, pokušajte premjestiti plaćanja od kupaca u iduću godinu. To je lukav jer ne znate što će se dogoditi iduće godine, ali vrijedi razgovarati sa svojim poreznim savjetnikom.

Troškovi vremena
Pri razmatranju hoće li se ove godine ili iduće godine odvojiti odbitak za trošak, ovdje su tri točke koje treba uzeti u obzir:

• Uzmite odbitak godinu kada je vaša dobit veća. To će rezultirati nižim dobiti u toj godini.
• Uzmi odbitak u godini kada je iznos odbitka veći. Neki odbitci mijenjaju se iz godine u godinu. Učenje o ovim promjenama može vam uštedjeti dopuštajući vam da uzmete odbitak kada je veći.
• Uzmi odbitak u godini kada su porezne stope veće. Ako znate da će se stopa poreza na poslovanje povećati iduće godine, iduće godine uzmite odbitke kako biste umanjili svoj oporezivi prihod u toj godini.

Načelo mjerenja prihoda i rashoda za troškove, ako je to učinjeno zamišljeno i uz pomoć poreznog savjetnika, trebalo bi smanjiti poreze na poslovanje .

02 - Uštedite porez po zalihama i plaćanju unaprijed

Kao što je spomenuto u prvom koraku, možete povećati troškove (i nižu dobit) tako što ćete zalihe na zalihe i zalihe te troškove pretplate. Ako imate bilo kakvih novčanih sredstava, ili možete razumno upotrijebiti kreditnu liniju ili poslovnu kreditnu karticu za kupnju, zalijepiti se na zalihe. Na primjer:

Nagomilati

• Pogledajte svoje uredske potrepštine i kopirajte papir i nadopunite se do razumnog iznosa.
  
• Ako imate zalihe koje redovito koristite u svojoj tvornici, skladištu ili u svom poslu, zaražite i na njima.

Plaćanje unaprijed

• Osiguranje prije plaćanja, kao što je vaše poslovno osiguranje ili specijalizirano osiguranje za vašu vrstu poslovanja (npr. Osiguranje zloupotrebe)
  
• Pretplatite stanarinu ili hipoteku. Ako unaprijed plaćate hipoteku, pobrinite se da crtate glavnicu, a ne plaćate dodatnu kamatu.
  
• Pretplata na pretplate na stručne časopise ili na recepciji u vašem uredu.

Provjerite kod svog poreznog savjetnika kako biste bili sigurni da će ušteda smanjiti vaš prihod.

03 - Uštedite na porezima postavljanjem 401k plana za zaposlenike

Ako vaša tvrtka bude ove godine profitabilna i imate viška novca, možete porezu uštedjeti postavljanjem 401 (k) ili Safe Harbor 401 (k) za sebe i svoje zaposlenike. Čak i ako imate jedno poduzeće, još uvijek možete koristiti 401 (k) da biste ostavili novac za svoje umirovljenje i uštedjeli na poslovnim porezima. Zapravo, postupak je lakši bez zaposlenika, jer ima manje pravila.

Porezne olakšice 401 (k) planova:

• Za vašu tvrtku možete zatražiti porezni kredit za troškove postavljanja i administriranja plana 401k, do 500 dolara godišnje za svaku od prve tri godine plana koji postoji.
  
• Iznosi koji ste izdvojili od svoje tvrtke za sebe i zaposlenike mogu se odbiti kao poslovni trošak (do određenih granica)
  
• Pojedinačni zaposleni primaju taj novac odgođeni porez, ako ga stavljaju u kvalificirani plan; novac se ne oporezuje dok se ne iskoristi.

Ako postavite plan prije kraja ove porezne godine, vaša potencijalna ušteda mogla bi više nego platiti troškove postavljanja plana i financiranja.

04 - Otpis loših duga za uštedu poreza

Bad (nenaplativi) dugovi mogu biti otpisani prije kraja godine, a nenaplaćeni dugovi mogu se koristiti za snižavanje zarade. Evo kako ovaj proces funkcionira:

1. Tijekom godine imate potraživanja koja prikupljate ... i neka potraživanja s kojima imate problema s prikupljanjem.
   
2. Na kraju godine pokrenite Izvješće o starosnom računu potraživanja kako biste vidjeli tko vam dugo nije platio.
   
3. Ako kupac više nije aktivan ili je prestao plaćati, možete smanjiti saldo ovog klijenta od ukupne prodaje kako biste smanjili prihode.
   
4. Dodajte sve loše dugove koje želite otpisati. Budite sigurni da stvarno želite otpisati ove dugove. Ako kasnije dobijete novac od kupca, morat ćete prekinuti otpis i prijaviti plaćanje kao prihod. Pregledajte popis s poreznim savjetnikom.

05 - Pisanje i pisanje zastarjelih opreme i inventara može spasiti poreze

Obvezna, oštećena ili bezvrijedna oprema može se ukloniti s računovodstvenih evidencija kako biste povećali svoje troškove i smanjili poreznu obvezu. Evo kako ovaj proces funkcionira:

• Trebali biste imati popis svih opreme u vašoj tvrtki, uključujući uredsku opremu i opremu koju koristite za izradu proizvoda. Prođite kroz ovaj popis i označite opremu koja je: (1) zastarjela (zastarjela), (2) bezvrijedna, oštećena nakon popravka, ili (3) oštećena, ali još uvijek korisna.
  
• Za predmete koji su zastarjeli ili bezvrijedni, navedite punu vrijednost opreme za otpis
• Za stavke koje su oštećene, ali i dalje korisne, navedite smanjenje vrijednosti za zapisivanje . Na primjer, ako imate računalo koje ste kupili za 2.000 USD i sjedi u stražnjoj sobi jer ste kupili novo računalo, možete trošiti punu cijenu kupnje od 2.000 USD jer je računalo zastarjelo. Ako opreme trošite 1.000 USD novu, a vi osjećate da je njegova vrijednost 300 dolara manja zbog oštećenja, možete popisati 300 dolara kao trošak, čime se knjigovodstvena vrijednost smanjuje na 700 USD.
  
• Ukupni iznos svih tih otpisa i otpisivanja može se uzeti kao trošak na vašu poreznu prijavu. Imovina se zatim smanjuje u vrijednosti.

06 - Dati bonuse zaposlenika ili darove - Smanjite porez na posao

Kraj godine je tradicionalno vrijeme plaćanja bonusa zaposlenicima ili davanje darova i zabava. Uz primanje porezne odbitke za ove troškove, dobivate i dobre volje od zaposlenika, posebno tijekom blagdana.

Bonusi zaposlenika / vlasnika su trošak i mogu se oduzeti pod određenim okolnostima. Na primjer:

• S korporacije mogu odbiti bonuse za dioničare i vlasnike, pod uvjetom da posjeduju svoje dionice u trenutku plaćanja bonusa.
  
• C korporacije mogu odbiti bonuse samo za dioničare / vlasnike koji imaju 50 posto ili više vlasništva u trenutku plaćanja bonusa.

Bonusi zaposlenicima svih vrsta tvrtki su deducible business costs. Međutim, bonusi za vlasnike pojedinaca, partnere i članove društava s ograničenom odgovornošću (LLC) nisu odbitni jer vlasnici / partneri / članovi smatraju IRS da budu samozaposleni. To je jedna situacija u kojoj vlasništvo korporacije i biti zaposlenik te korporacije može rezultirati više poreznih olakšica.

Darovni pokloni i zabava mogu biti odbitni sve dok se ne redovito i često daju i služe promociji dobre volje.

Pročitajte više o darovima, nagradama, bonusima i porezima

07 - Porezna štednja uzimajući bonus amortizaciju i Odjeljak 179 Odbitaka

Nedavna zakonska regulativa od 2008. godine povećala je ubrzanu amortizaciju na određenim vrstama poslovne opreme kako bi potaknula poslovno ulaganje, a daje tvrtkama mogućnost iskoristiti porezne uštede od strane. Ove odredbe omogućuju vam da trošite više od vrijednosti poslovne opreme kupljene ove godine, za veći porezni odbitak.

Deprecijacija bonusa
Rezervacija bonusa za bonuse omogućuje poslovnim subjektima deprecijaciju 50 posto prilagođene osnove određene kvalificirane imovine tijekom godine u kojoj je imovina stavljena u službu. Trebali biste biti svjesni da neke države mijenjaju ili odbiju bonus amortizaciju. Provjerite sa svojim državnim odjelom o prihodima da biste vidjeli koje su odredbe u vašoj državi.

Odjeljak 179 Amortizacija
Drugi oblik ubrzane amortizacije uključuje Odjeljak 179 .

Ako razmišljate o kupnji opreme, preporučujemo vam da razgovarate sa svojim poreznim savjetnikom kako biste vidjeli hoće li to biti dobar potez poreza za kupnju ove godine, a ne iduće godine.

08 - Uštedite na porez kupnjom energetski učinkovitih vozila i nekretnina

Zakon o hitnoj ekonomskoj stabilizaciji iz 2008. godine (poznat kao "spašavanje") uključuje nastavak nekih poreznih olakšica za potrošače i tvrtke, za provedbu mjera uštede energije. Iako je većina tih mjera namijenjena javnim komunalnim poduzećima i proizvodnji goriva, neki se odnose na druge opće poslove. "Zeleno" može vam pružiti neke porezne uštede. Na primjer, ovdje je jedna odredba koja bi vam mogla pomoći vašem poslovanju: [/ p [

Energetski učinkovita nekretnina
Energetski učinkovita svojstva instalirana u poslovne zgrade Uštede energije moraju se postići smanjenjem troškova energije i snage za HVAC zgrade, tople vode i sustave unutarnjih rasvjete. Iznos koji se može odbiti iznosi do 1,80 dolara po četvornom nogu građevinskog podne površine za zgrade koje ostvaruju 50% ciljane uštede energije. Dostupno do 31. prosinca 2013. IRS je također objavio bilten koji pruža više detalja o odbitcima za vlasnike poslovnih nekretnina za mjere energetske učinkovitosti.

Alternativna motorna vozila i hibridi
IRS i dalje pruža informacije o poreznim uštedama za kupnju alternativnih motornih vozila i hibridnih automobila . Popis automobila se širi, budući da više proizvođača automobila uključuje hibride u svojim sastavima. Morate biti izvorni kupac ovog vozila, ali dobivate izravni porezni kredit (za razliku od odbitka), što znači veću uštedu poreza.

09 - Odricanje od odgovornosti

Ovaj je članak i informacije na ovom web mjestu za korisnike namijenjene samo općim informacijama. Autor nije CPA, porezni odvjetnik ili Upisani agent. Posavjetujte se sa svojim poreznim stručnjakom za informacije vezane uz vašu specifičnu situaciju.