Kako odbiti darove, nagrade i bonuse zaposlenika

Kada se oporezuju darovi, nagrade i bonusi?

Mnogi poslodavci počinju razmišljati o darovima ili bonusima za zaposlenike tijekom blagdana, godišnjice rada zaposlenika ili na svečanosti priznanja postignuća. Ali prije nego što dajete te nagrade, bonuse ili darove, razmotrite porezne posljedice za svoju tvrtku i za zaposlenike.

Dvije prvo pitanje

1. Jesu li ti pokloni / nagrade / bonusi oporezivi zaposlenicima? Ako su oporezivi, morate odbiti sve primjenjive federalne, državne i lokalne prihode i FICA poreze . Morate platiti i druge poreze za zapošljavanje ( porez na nezaposlenost , na primjer) na ove iznose.

1. Jesu li ti pokloni / nagrade / bonusi odbitni za vas kao poslovni trošak? Da bi bili deductible, često ove stavke imaju ograničenja. Poznavanje granica pomaže vam odrediti iznos darova.

Poslovni pokloni zaposlenicima

Vaša tvrtka svake godine ne može odbiti više od 25 dolara daru bilo kojoj osobi, uključujući zaposlenike. Vidi I RS izdanje 463 za više informacija o ograničenjima poklona. Poznavanje odgovora na ova pitanja može vam pomoći da donosite dobre odluke o porezu i odbitku na odgovarajući način.

Darovne kartice i darovnice zaposlenicima

Poklon bonovi i novije darovne kartice uglavnom se oporezuju zaposlenicima jer se mogu pretvoriti u gotovinu. Bilo je nekih rasprava o tome da li mali iznos poklon kartica / certifikata (25 dolara ili manje) ne može podlijegati porezima jer su "de minimis" povlastice (mali iznos), ali IRS nije dao smjernice o tome, pa je najbolje konzultirati svog poreznog savjetnika i smatrati ih oporezivim.

Ako dajete darovne kartice ili darovnice, morat ćete zadržati poreze od plaće zaposlenika za ove darove ili ih brisati (vidi dolje). opipljiva osobna imovina .

Bonusi vlasnicima i zaposlenicima

Bonusi za poslodavce / vlasnike su legitimni poslovni rashodi i mogu se oduzeti pod određenim okolnostima.

Prvo, pogledaj bonuse vlasnicima / dioničarima:

• S korporacije mogu odbiti bonuse za dioničare i vlasnike, pod uvjetom da posjeduju svoje dionice u trenutku plaćanja bonusa.
• C korporacije mogu odbiti bonuse samo za dioničare / vlasnike koji imaju 50 posto ili više vlasništva u trenutku plaćanja bonusa.
• Za samostalne tvrtke , partnerstva i društva s ograničenom odgovornošću (LLC), bonusi nisu odbitni poslovni troškovi, jer IRS smatra da su vlasnici / partneri / članovi samostalno zaposleni. To je jedna situacija u kojoj vlasništvo korporacije i biti zaposlenik te korporacije može rezultirati više poreznih olakšica .

Bonusi zaposlenicima smatraju se prihodima i oporezuju se zaposleniku. Morate odbiti porez na dohodak i FICA poreze na bonuse za zaposlenike (osim ako zaposlenik ne prelazi maksimalni doprinos za socijalnu politiku za godinu. Ako odlučite dati svojim zaposlenicima bonus, morate im dati priliku da promijenite autorizaciju zadržavanja (na obrascu W -4) za taj paycheck, i vratiti ga za naknadne plaće. Mnogi zaposlenici žele promijeniti zadržavanje bonusa kako bi dobili više bonusa (pogledajte više o tome kako to učiniti).

Nagrade zaposlenika i porezne olakšice

Evo implikacija davanja nagrada zaposlenika:

• Odbitak. Možete odbiti troškove nagrada za zaposlenike s poreza na posao, do 400 dolara za nagrade materijalne osobne imovine (kao što je sat) za svakog zaposlenika svake godine. To uključuje usluge nagrade i nagrade za sigurnost. Postoje i ograničenja za nagrade zaposlenicima koje dodjeljuju partnerstva. Pročitajte članak u nastavku za više informacija.
• Podložnost plaćanja poreza. Nagrade za usluge i sigurnost nisu oporezive zaposlenicima ako su ograničene. Postoje ograničenja za usluge nagrade (ne tijekom prvih pet godina, a ne češće od svakih 5 godina) i nagrade za sigurnost (ne više od 10% zaposlenika). Oporezive nagrade koje su iznad granica.

Odbitak i "Grossing Up" darova ili bonusa zaposlenika

Dostavljači zaposlenika obično su dovoljno mali da ne morate brinuti o zaposlenicima koji žele mijenjati svoje dopuštene kvote.

Ali za veće bonuse, trebali biste dati zaposlenicima mogućnosti mijenjanja iznosa odbitka W-4 za taj jedan paycheck. Morate dopustiti zaposlenicima da mijenjaju obrasce W-4 onoliko često koliko to žele.

Neki zaposlenici će htjeti promijeniti svoje zadržavanje kako bi dobili više bonusa. Ovaj proces zahtijeva dva obrasca W-4 - jedan za manje zadržavanje na jednoj čeki, a drugi se vraća prvobitnom iznosu zadržavanja zaposlenika.

U nekim ćete slučajevima možda htjeti povećati bonus. To jest, daje zaposleniku više dopustiti zadržavanje. Na primjer, ako zaposleniku dodijelite bonus od 1000 dolara, po vremenu izbacivanja poreza, provjera bonusa može biti samo, recimo, 750 dolara. Možete izračunati veći iznos za bonus tako da ček prikazuje punu 1000 dolara. Stoga ste zapravo dali radniku veći bonus za dodatne poreze. Paycheckcity ima bruto kalkulator koji možete koristiti za utvrđivanje neto iznosa bonus čekova, omogućujući porez na plaće.

Odricanje od odgovornosti: Informacije u ovom članku i na ovoj web stranici odnose se samo na opće informacije. Ova porezna pitanja su komplicirana i svaka je situacija drugačija, stoga se trebate savjetovati s vašim poreznim savjetnikom prije nego što učinite bilo što što bi moglo biti porezna obveza za zaposlenike ili koja bi mogla utjecati na odbijanje darova zaposlenika.

Za više informacija: IRS Vodič za poslodavce za skromne prednosti