Što trebate znati o odbitku poreza za dobrotvorne donacije

by Joanne Fritz

Srećom, postoje mnoge prednosti davanja ljubavi . Ono što je najvažnije, čini se da se dobro osjećate.

Međutim, počevši od 2018. godine, bit će teže dobiti još jednu dobru stvar u vezi s dobrotvornim davanjem - poreznih olakšica.

Odbitci za dobrotvorne poreze idu ruku pod ruku s "standardnim odbitkom". Da bismo dobili dobrotvorni porezni odbitak, uvijek smo morali izdvojiti naše odbitke i imati dovoljno odbitaka da premašu standardni odbitak.

Prema novom Zakonu o smanjenju poreza i radnih mjesta, ta se standardna odbitka povećala. Na primjer, sada je 24.000 dolara za zajedničko podnošenje bračnih parova. Plus dodajte još 1250 dolara u dobi od 65 ili više godina. Za jednu osobu standardni odbitak iznosi 12.000 USD plus 1550 USD za osobe iznad 65 godina.

Iako je u novom zakonu sačuvana dobrotvorna porezna odbitak, za prosječnog dobrotvornog donatora, možda neće biti korisno odrediti.

Ipak, postoji još nekoliko načina za pronalaženje porezne prednosti za dobrotvorno davanje.

Jedna metoda ima veze s IRA (Individualni mirovinski račun) i samo ako je jedan od 70-1 / 2. Zamolite svog skrbnika za IRA da prenosi novac izravno s vašeg računa na dobrotvorne svrhe. Ta radnja, nazvana kvalificirana dobrotvorna raspodjela (QCD), neće rezultirati odbitkom, ali može smanjiti prilagođenu bruto prihod koja rezultira nižim poreznim računom. Radite s vašim financijskim savjetnikom kako biste bili sigurni da vam to odgovara i da razumijete sve točne bodove, uključujući način na koji utječe na vašu potrebnu minimalnu distribuciju (RMD) i sve ograničenja o tome koliko možete prenijeti.

Druga mogućnost bila bi usmjeriti vaše dobrotvorne donacije putem donatorskog fonda . Takva sredstva mogu se postaviti vrlo lako s mnogim bankama, brokerima ili zakladama zajednice i za najmanje $ 5000. Ako grupirajte svoje doprinose nekoliko godina u jednu godinu (čime se brišete zapreku standardnog odbitka), možda ćete moći poduzeti porezni odbitak godinu dana kada vam novac dodijeliti na svoj račun. Sredstva možete zatim distribuirati dobrotvornim organizacijama tijekom vremena.

Ako možete donirati donaciju u dobrotvorne svrhe, ili dajući značajan iznos i imati dovoljno drugih odbitaka za određivanje ili putem jedne od ovih drugih metoda, evo nekoliko stvari koje morate imati na umu.

01 - Kako li se odbitak poreza na dohodak radi dobrotvornog donacijskog rada?

Morate izdvojiti odbitke na povrat poreza i donirati kvalificiranoj dobrotvornoj organizaciji. To znači da je dobrotvorna udruga ne smije biti porezna organizacija 501c3.

Kada porezni obveznik poduzme dobrotvorne odbitke, uštede se povećavaju dok se povećava porezna stopa. Što je bogatiji, više je dobrotvorno davanje.

Da biste odbacili dobrotvorni doprinos, morate podnijeti obrazac 1040 i navedite odbitke na rasporedu A.

02 - Kada se može poduzeti smanjenje dobrotvornog doprinosa?

Vaša donacija kvalificiranoj dobrotvornoj organizaciji može se odbiti istom godinom u kojoj je izvršena. Doprinos se smatra plaćenom kada stavite ček u poštu ili kada se naplaćuje na vašu kreditnu karticu (a ne kada plaćate tvrtku s kreditnom karticom). Pobrinite se da donacija bude donesena do 31. prosinca godine u kojoj namjeravate tražiti odbitak.

03 - Koje dobrotvorne organizacije smatraju kvalificiranima?

Mnoge dobrotvorne organizacije kvalificiraju se za porezne olakšice, ali ne sve. Potražite oznaku 501 (c) (3) kako biste bili sigurni.

Dobrotvorna udruga će vam reći je li vaša donacija porezna olakšica, a možete ga potražiti na IRS web stranici.

Ovdje su vrste organizacija u kojima obično možete preuzeti porezni odbitak za svoj doprinos:

Crkve i druge vjerske organizacije
Obrazovne organizacije oslobođene od plaćanja poreza
Oslobođene porezne bolnice i neke medicinske istraživačke organizacije,
Vladine agencije poput države ili podjele države
Organizacije (aka federalna sredstva ), kao što su grudi u zajednici, koje podržavaju javnost
Neke privatne zaklade koje distribuiraju doprinose koje dobivaju javnim dobrotvornim organizacijama. Neki privatni poslovni fondovi. Više o temama .
Neke organizacije članice koje primaju više od trećine svojih doprinosa od javnosti.

Odbitci za dobrotvorne poreze nisu dopušteni za doprinose pojedincima, stranoj vladi, međunarodnim dobrotvornim organizacijama, političkim strankama, političkim kampanjama, organizacijama socijalne skrbi, obično poznatim pod nazivom 501 (c) (4) ili odbori za politička djelovanja.

04 - Postoji li dobrovoljna porezna olakšica za davanje međunarodno?

Dokumentarac Ashley Cooper / Corbis

Svi smo zabrinuti zbog dobrih uzroka u inozemstvu, a većina nas želi dati globalno. No, koje su implikacije za vašu dobrovoljnu poreznu olakšicu?

Ako je dobrotvorna udio registrirana u SAD-u kao ljubav, možete uzeti odbitak za vašu donaciju. Ako ljubav nije registrirana, ne postoji porezni odbitak. Mnogo, mnogo neprofitnih organizacija koje su registrirane u SAD-u pružaju međunarodnu pomoć, posebno za olakšanje od katastrofe .

05 - Kako se nositi s odbitcima za nenaplaćene donacije dobrotvornoj osobi?

Uz standardni odbitak koji je sada toliko visok, dvojbeno je da će nenaplatne donacije kao što su odjeća i kućanski namještaj zaslužuju porezni odbitak za pojedince.

U svakom slučaju, postoje pravila za nenovčane donacije kao što su imovina ili stara odjeća, kućanski namještaj ili uredska oprema.

Za imovinu koja je u vlasništvu više od godinu dana, odbitak je obično jednak fer tržišnoj vrijednosti imovine.

Donacije odjeće i kućanskih predmeta moraju biti u "dobrom stanju ili bolje", prema IRS-u. Morate imati račun za robu od dobrotvorne organizacije da biste zatražili odbitak. Ne možete uzeti odbitak za stavke koje ubacite u kantu.

Možda ćete trebati kvalificiranu procjenu ako donirajte stavku ili skupinu stavki za koje ste oduzeli više od 500 USD.

06 - Mogu li dobiti odbitak za davanje automobila?

Donošenje darivanja automobila dostojnoj ljubavi čini se kao dobar potez, ali, nažalost, donacija automobila je područje ljubavi koja je prepuna prijevara i zabludu.

Da biste dobili odbitak za donaciju automobila, kamiona, broda, aviona ili bilo kojeg drugog vozila, stavka mora biti vrijedna više od 500 USD. Osim toga, morate imati pisanu potvrdu od dobrotvorne organizacije.

Pogledajte naše prijedloge za sretan ishod za vas, ljubav i vaš automobil.

07 - Mogu li uzeti odbitak za moj volonterski posao?

Ne, ne možete odbiti vrijednost vašeg vremena provedenog u dobrotvornom radu kao dobrotvorne donacije, ali možete odbiti troškove iz džepa, kao što je kilometraža, trenutno postavljena na 14 centi po milju. Ostali mogući odbitci za troškove uključuju vaše putovanje na volontiranje u inozemstvu ili čak u drugoj državi.

Za prosječnu osobu, odbitni troškovi volontiranja vjerojatno neće premašiti novi standardni odbitak.

08 - Koja je dokumentacija potrebna za odbitke za dobrotvorne priloge?

Da biste zatražili odbitak za gotovinu, ček ili drugi novčani dar, morate imati pismenu potvrdu od dobrotvorne organizacije.

Potvrda mora sadržavati naziv organizacije, datum doprinosa i iznos darivanja. Dobrotvorne udruge samo su dužne pružiti pisano priznanje za donacije iznad 250 dolara, ali većina ih nudi ponudu bez obzira na veličinu doprinosa koju pružate.

Za doprinose manji od 250 USD, ako ne postoji potvrda o primitku, dovoljan je otkazani ček ili bankovni zapis. Ne možete odbiti povremene donacije da ispadnete u dobrotvornu kutiju ili kantu bez potvrde.

Ako dobijete neke robe ili usluge u zamjenu za vašu donaciju, dobrotvorna organizacija mora navesti vrijednost tih dobara ili usluga. Možete odbiti iznos donacije koja je iznad te vrijednosti. Zadaci dobrotvorne organizacije trebaju objasniti što se može odbiti.

09 - Što ako sam dao svoj mobilni telefon?

Ako dajete tekst u dobrotvorne svrhe, upotrijebite telefonski račun kao potvrdu. Trebalo bi navesti datum, iznos donacije i ime ljubavi. Kada vam tekst dade dobrotvornoj organizaciji, neprofitna osoba ne prima informacije o tome tko ste. Vi ste anonimni. Stoga nećete dobiti račun od te dobrotvorne organizacije. Naknada za donaciju pojavljuje se na telefonskom računu.

10 - Je li jamstvo koje sam napravio na Crowdfunding Site Tax deductible?

Sada postoje mnoge web stranice za financiranje. Neki, poput Kickstarter, prvenstveno su za prikupljanje novca za posao, proizvod ili projekt, iako neprofitne organizacije nisu isključene.

Neki web lokacije kao što su Crowdrise ili Generosity IndieGoGo mogu sadržavati neprofitne kampanje i pojedince koji prikupljaju novac za drugu osobu.

Samo kvalificirani neprofitni organizatori koji prikupljaju sredstva na tim web stranicama mogu osigurati odbitak od poreza.

Potražite provjeru poreznog statusa organizacije koja prikuplja sredstva. Očito, ako je kampanja za pojedinca, tvrtku ili proizvod, ne bi bilo dobrotvorne porezne olakšice.

Ovaj je članak samo za informativne svrhe. Nije namjera biti pravni savjet. Provjerite druge izvore, kao što je IRS, i posavjetujte se s pravnim savjetnikom ili računovođom.