Planiranje nekretnina s dobrotvornim davanje na umu
Vidjeli ste oglase iz AARP i Consumer Reports; dobivene pošiljke od vašeg alma mater i neprofitne organizacije koju doniraju svake godine.
Što je dobrotvorni pokroviteljski anuitet?
Ponekad se naziva "Životni dohodovni planovi", gotovo sve veće neprofitne organizacije oglašavaju ove dobrotvorne pokretnine kao način na koji će imati koristi organizaciji čiji rad želite podržati i kao način da sigurno ulažete s predvidivim povratkom.
Ali trebate li uzeti mamac? Takve anuitete nisu za svakoga, ali mogu biti privlačne ljudima koji se približavaju umirovljenju koji imaju zdrave uštede ili ulaganja i altruistički način razmišljanja.
Kako djeluju pokloni za poklon
Dajete dar gotovine, vrijednosnih papira ili druge imovine u dobrotvorne svrhe. Ona ide u anuitet koji plaća zajamčenu kamatu od oko 5-9% godišnje korisniku (vi i vaš suprug obično). Na vašu smrt, neprofitna osoba dobiva sve što ostane od izvornog iznosa.
Američko vijeće za darovničke iznose određuje stope koje vode plaćanja mirovina. To su postavljeni tako da neprofitna osoba završi s otprilike polovinom davatelja početni doprinos.
Dobrotvorne rente obično plaćaju u određenoj dobi, obično 50 i više. Dio isplata renta je bez poreza, a možete poduzeti unaprijed porez na dohodak za poklon.
Također možete platiti oporezive dobitke na cijenjenim dionicama ili imovini u odnosu na očekivanu životnu dob umjesto da plaćate porez na kapitalne dobitke odmah kao što biste to učinili ako ste prodali tu imovinu u druge svrhe.
Što treba paziti
Darovni renti uključuju neopozivo prijenos imovine. Ne možete vratiti svoj dar nakon što financirate anuitet. Vi ste također zainteresirani za kamatnu stopu kada financirate anuitet. Neće se podići kada se poveća kamatna stopa ili inflacija.
S druge strane, ni kamatna stopa neće ni smanjiti, a vi dobijete podršku voljenoj instituciji ili uzroku.
Donatori mogu odmah primati uplate (iako mnoge neprofitne organizacije ne dopuštaju plaćanja dok ne navršite 55) ili odgoditi plaćanja do kasnijeg datuma. Što ste stariji, to je veća stopa. Ono što primate također će ovisiti o tome osiguravate li anuitet samo za sebe ili uključite svog supružnika.
Ako odustanete od plaćanja anuiteta, porezni odbitak se i dalje može poduzeti prilikom donošenja donacije, a dar se može poštovati bez oporezivanja.
Možete provjeriti ACGA web stranicu da biste vidjeli koje su stope trenutačno preporučene.
Naknade za poklone obično se financiraju s minimalnim doprinosom od najmanje 5.000 do 10.000 dolara. Darovnice za darovnicu mogu ili ne moraju platiti, kao i komercijalne anuitete, ovisno o trenutnoj klimatskoj klimi.
Anuitete su podlogom dobrotvorne imovine, pa biste trebali temeljito voditi financijsku snagu institucije prije financiranja anuiteta. Pitajte organizacije o njihovoj ukupnoj razini imovine i evidenciji svih zadanih anuiteta. Zadani propisi o davanju poklona, zbog nesposobnosti, ipak su rijetki.
Trebali biste se savjetovati s financijskim savjetnikom, računovođom ili odvjetnikom kako biste bili sigurni da vam anuitet darova najbolje odgovara vama.
Što je dobrotvorno povjerenje?
Dobrovoljni dobrovoljni trust je filantropski i alat za planiranje nekretnina.
Davatelj može prenijeti imovinu, kao što su novac, dionice i umjetnička djela, povjerenje za određeni rok od nekoliko godina. Svake godine, uplate se vrše iz povjerenja na donacijsku dobrotvornu organizaciju.
To se zove "glavno povjerenje" jer ljubav ima pravo na (ili prvo) interes u imovini povjerenja, a neprijateljski korisnik prima ostatak (ili drugo) interesa.
Nakon isteka mandata povjerenja, ono što ostaje odlazi donatorskim nasljednicima bez saveznih darova i poreza na imovinu. Očito, korištenje ovog alata ima značajne prednosti za donatora i njegove nasljednike, ali je i način podrške omiljenoj neprofitnoj organizaciji, kao što je vaša alma mater, za daljnje istraživanje određene bolesti ili za podršku organizaciji za ljudska prava.
IRS postavlja stopu za koju se očekuje da će imovina rasti u povjerenju. Ova se stopa naziva stopom "prepreka" od strane nekretninskih planera, jer bilo koji dobitak koji se nadilazi može obično proći porezima na nasljednike.
IRS se mjeri mjesečno, ali ostaje zaključan za duljinu povjerenja.
Dvije vrste dobrotvornih čelnih povjerenja
Dobrotvorna glavna povjerenja su dvije vrste: dobrotvorni glavni mirovinski fondovi i dobrotvorne glavne jedinice . U prvom tipu, donator postavlja fiksni godišnji dar za dobrotvorne organizacije imenovane. Jedinstveno, dobrotvorne organizacije svake godine dobivaju postotak vrijednosti povjerenja. To znači da će te prednosti mijenjati na temelju povrata ulaganja ili gubitaka povjerenja.
Najpoželjnija su povjerenja za anuitet, jer su dobrotvorna plaćanja fiksna. Jedinstveno, imovina raste, a postotak koji ide u dobrotvorne svrhe iskorištava sve više novca, ostavljajući manje za nasljednike.
Kako porezi rade s dobrotvornim povjerenjem
Donator koji uspostavlja bilo koji tip povjerenja može poduzeti unaprijed odbitak od poreza na dohodak na osnovu plaćanja povjerenja u dobrotvorne svrhe. Davatelj može odustati od tog odbijanja, jer to zahtijeva od donatora da plati porez na ulaganja u povjerenje.
Nedostatak dobrotvornom povjerenju
Dobrotvorna glavna povjerenja su neopoziva. Kad stavite imovinu ili gotovinu, ne mogu se izvući. Ako imovina povjerenja padne na vrijednosti, iznos koji ostaje za nasljednike može biti manji jer povjerenje mora izvršiti dobrotvorno plaćanje bez obzira na to što tržište radi.
Novac koji ide na nasljednike je oporezivi dar i smanjuje vaš porez na imovinu.
Tržišni timing od ključne je važnosti pri postavljanju dobrotvornog povjerenja. Posavjetujte se s planerom nekretnina kako biste bili sigurni da je to u vašem najboljem interesu i vaših nasljednika.
Ovaj je članak samo za informativne svrhe. Nije namjera biti pravni savjet. Provjerite druge izvore, kao što je IRS, i posavjetujte se s pravnim savjetnikom ili računovođom.