Davanje bonusa zaposlenika? Upoznajte porezne posljedice

Bonusi za zaposlenike veliki su poticaj zaposlenicima, ali prije nego što odlučite predati ih, svakako najprije upoznajte porezne implikacije s vašom tvrtkom i vašim zaposlenicima.

Da bi bilo jasno, bonus je posebna jednokratna ili godišnja plaćanja zaposleniku za neku posebnu namjenu. Bonus je dodatna isplata iznad plaće ili satnice plaće za godinu.

Bonusi mogu biti ugovoreni, kao što su prodajni bonusi za prodavače ili oni mogu biti za nagrade za izvedbu.

Druga vrsta bonusa je posebni bonus za odmor grupi zaposlenika koji su ispunili određeni cilj prodaje ili proizvodnje ili ukupnu godišnju profitabilnost.

Bonusi se obično isplaćuju posebnom provjerom.

Oduzimanje bonusa zaposlenika kao poslovni trošak

Ako imate gotovinu i očekujete ostvariti dobitak ove godine, dobro je platiti bonuse zaposlenicima. Uz primanje porezne olakšice za te troškove naknada, dobivate i dobru volju od zaposlenika, osobito oko blagdana.

Najavite bonus kao jednokratni događaj, tako da ne date očekivanja da ćete svake godine davati bonuse. Smiješno je kad jednom radite nešto; ljudi to očekuju. Kada to učinite dvaput, ljudi to vide kao pravo zapošljavanja, a ne samo povlastica.

Bonusi su odbitni poslovni rashodi, u kategoriji "isplate zaposlenicima". Ako bonusima dajete nekim zaposlenicima, a ne drugima, provjerite jeste li jasni razlog za tu razliku.

Možda biste htjeli dati bonuse vezane uz performanse, vezane uz evaluacije, na primjer. Susan Heathfield, stručnjak za ljudske resurse, ima izvrstan članak o davanju bonusa zaposlenicima, koji će vam pomoći da pomno razmotrite taj proces.

Bonusi zaposlenicima / vlasnicima

Bonusi zaposlenika / vlasnika su legitimni poslovni rashodi i mogu se oduzeti pod određenim okolnostima.

Na primjer:

Bonusi se ne smatraju izdatnim troškovima za privatne tvrtke , partnerstva i društva s ograničenom odgovornošću (LLC) jer ih IRS smatraju samostalnim. To je jedna situacija u kojoj vlasništvo korporacije i biti zaposlenik te korporacije može rezultirati više poreznih olakšica.

Bonusi kao oporezivi dohodak zaposlenicima

Bonusi zaposlenika uvijek su oporezivi zaposlenicima kao naknadu za zaposlenike. Morate odbiti federalne i državne poreze na dohodak i FICA poreze (Socijalna sigurnost i Medicare) . Morate uključiti i iznose bonusa za izračun poreza na dohodak, maksimalni iznos socijalne sigurnosti i dodatni porez Medicare .

Bonusi i prekovremeni rad

Bonusi mogu biti diskrecijski (po vlastitom nahođenju poslodavca) ili ne-diskrecijski. Važno je znati razliku, jer se neobvezujući bonusi možda moraju uključiti u izračunavanje prekovremenih plaća .

Bonus je diskretan ako se ne očekuje.

Ako zaposleniku dodijelite bonus za izvedbu na kraju kraja godine, a vi ga ne dajete svake godine, to je diskrecijsko. Jedina iznimka je da IRS kaže da odmor bonusi mogu biti diskrecijski, čak i ako se daju svake godine.

Neki diskrecijski bonusi su oni koji su nametnuti poslodavcu, sindikalnim ugovorom, ugovorom o radu ili kao bonus zaposlenici koji očekuju (osim gore navedenog bonusa za odmor). Potpisivanje bonusa (za potpisivanje ugovora) nije diskrecijsko.

Bez diskrecijskih bonusa mora se dodati tjednoj bruto plaći za zaposlenike po satu i za oslobođene radnike koji ispunjavaju uvjete za prekovremeni rad . Na primjer, recimo da plaća zaposlenika za tjedan, uključujući i neograničeni bonus, iznosi 650 dolara, a zaposlenik je radio 3 sata prekovremenog rada. Redovna plaća zaposlenika iznosi 15,11 dolara.

Prekovremena premija iznosi 50% ili 7,56 dolara po satu. Ukupna premija za prekovremeni rad za 3 prekovremena sata iznosi 22,67 dolara, što se dodaje redovnoj plaći za ukupno 672,67 dolara.

Izračunavanje iznosa bonusa

Kada izračunate iznos bonusa, morate platiti ček kao redovitu plaću:

Promjena zadržavanja zaposlenika za bonuse

Ako odlučite dati svojim zaposlenicima bonus u prosincu, ili u bilo koje vrijeme, morate im dati priliku da promijenite svoje odobrenje za zadržavanje (na obrascu W-4 ) za tu plaću i vratite ih na naknadne plaće. Mnogi zaposlenici žele promijeniti promjenu zadržavanja bonusa, tako da dobivaju više bonusa.