Jesu li mornarička plovidba odbitna?
P: Bio sam samostalni poduzetnik prošle godine. Putovao sam kako bih dobio sina, koji je radio sa mnom, iako nije bio plaćen. Mogu li tražiti kilometražu da ga pokupim iz moje kuće kao trošak kilometraže? Nadalje, kad ga otpustim nakon posla, mogu li potražiti kilometražu natrag u moj dom?
O: Ne, ne možete potraživati kilometražu da pokupite svog sina koji radi za vas. Troškovi prijevoza , koji su troškovi za putovanje iz vašeg doma na posao, nisu odbitni.
Udaljenost između kuće i rada smatra se putovanjem . Svatko mora doći na posao, tako da IRS ne uzima u obzir ove troškove kao poslovne troškove. Ako odlučite da želite dnevno putovati na velike udaljenosti kako biste se mijenjali, to je još uvijek na putu dok je svake noći kod kuće.
Mogu li odgoditi putne milje kao oglašavanje?
P: Ako stavim logotip svoje tvrtke na moj auto, mogu li oduzeti svoje putne milje kao oglašavanje?
O: Ne, logotip tvrtke na vašem automobilu ne čini ga poslovnim vozilom . Morate zadržati istovremeni dnevnik vaših poslovnih milja i ukupnih milja za godinu dana.
Trošak oglašavanja u ovom primjeru je trošak stavljanja logotipa na automobil. Vožnja automobilom ne oglašava; to je samo vožnja. IRS kaže: "Stavljanje materijala za prikazivanje koji oglašava vašu tvrtku na vašem automobilu ne mijenja upotrebu vašeg automobila od osobne upotrebe do poslovne upotrebe".
Jesu li Miles iz tvrtke temeljenog na kućanstvu umanjiva?
P: Ako radim iz moje kuće kao samostalni poduzetnik , mogu li tražiti kilometražu na radilišta i natrag kući? Mogu li odbiti putovanja u banku i pošti? Što ako napravim izlete iz poslovanja s mojim kućnim uredom i da prestanem raditi osobne poslove?
Kako mogu odrediti kilometražu?
O: Da, vaša kilometraža do radnih mjesta i nazad su poslovni milja koji moraju biti poduprto pisanom dokumentacijom gdje ste išli i koliko poslovnih milja koje ste putovali. Putovanja u banku i poštu također se kvalificiraju kao poslovna kilometraža ako su dokumentirani. Izleti za osobne poslove se zanemaruju. Krajnji rezultat vaše evidencije trebao bi biti poslovna milja za godinu (s rezerviranim zapisom) i ukupne milje koje ste vozili za godinu dana. Da biste dokumentirali svoj ukupni pomorski kilometar, za početak i kraj godine pročitajte mjerenje broja kilometara. IRS često gleda na procjenu broja kilometara na računima za popravke automobila kako bi vidjeli jesu li vaše ukupne milje razumne.
Usput, ako je vaš dom glavno poslovno mjesto, možete oduzeti troškove vožnje od vašeg doma do poslovnih lokacija (kao što je klijentov ured ili trgovina uredskom opremom) kao poslovni trošak. Poslovna svrha bi trebala biti razlog putovanja i morat ćete imati izvrsnu evidenciju o svrsi kako biste dokumentirali odbitak.
Koji bi trebao upotrebljavati - standardnu odbitak ili stvarni troškovi?
P: Kako mogu znati hoće li uzeti standardni odbitak ili koristiti stvarne troškove?
O: Trebali biste pokušati oba standardna odbitka kilometraža i stvarni trošak metoda kako biste vidjeli koji način vam daje najveći odbitak.
Što je veći odbitak imate, to ćete uštedjeti više poreza.
Svaki put kada smanjite oporezivi dohodak uzimajući više auto troškova, smanjite ukupne savezne poreze za 25% - 50% (uz primjenjive državne poreze) pa se pobrinite da maksimizirate automatski odbitak pokušavajući obje metode. Ukupni savezni porezi od 25% do 50% proizlaze iz činjenice da platite savezni porez , socijalnu sigurnost i Medicare na bilo koju neto dobit . Vaša savezna stopa poreza bilo je između 10% i 35% prema važećim poreznim zakonima .
Kao nezavisni ugovaratelj , socijalna sigurnost i porezi Medicare iznose 15,3% (morate platiti podudaranje zaposlenika i poslodavca) osim ako ste iznad granice socijalne sigurnosti od 106.800 USD za godinu. Stoga, ako je jedna metoda izračuna automatskog odbitka jednaka 1.000 dolara više u dopuštenim odbitcima od druge metode, možete uštedjeti porez od 250 USD (25%) na 500 USD (50%), ovisno o poreznom okviru i državnoj poreznoj uštedi.
Za metodu stvarnog troška, odredite poslovni postotak korištenja na temelju poslovnih miljama dokumentiranih podijeljenim s ukupnim miljem upravljanim za godinu. Primijenite taj postotak na stvarne troškove posjedovanja i upravljanja vozilom; uključujući benzin, ulje, gumu, održavanje i popravke, osiguranje, popravke, osiguranje, pristojbe za registraciju i licence, pranje automobila, plaćanje najma ili amortizacija ako ste vlasnik automobila. Luksuzne limite se primjenjuju na plaćanje najma i amortizaciju vozila ako je automobil istovario najveću težinu vozila od 6000 funti ili manje.
Postoje ograničenja u upotrebi ove dvije metode. Ne možete se prekinuti između stvarnih i standardnih iz godine u godinu; ako ne koristite standardni odbitak u 1. godini ne možete ga koristiti u 2. godini. IRS vam ne dopušta da u nekim slučajevima koristite standardni odbitak ako koristite određene ubrzane metode amortizacije na vozilu i to ne može se koristiti za više od četiri vozila. Prije nego što odaberete metodu odbitka, provjerite sa svojim poreznim stručnjakom.
Prihvaćaju li se procjene?
P: Provela sam oko 8.000 milja prošle godine za moju kuću . Imam neke potvrde, ali nisam prijavio sve kilometre. Je li procjena u redu? Mogu li i dalje poduzeti odbitak ako nemam sve potrebne informacije?
O: Ne, procijenjene milje poslovanja ne smiju podržavati vaš porezni odbitak . Porezni sud je 2009. godine zabranio auto troškove za vlasnika agencije za posredovanje u prometu nekretninama i njezinog zaposlenika u Engle v. Commissioneru . Porezni obveznik priznao je da su njihove prijavljene kilometraže iznosile procjene. U sažetom mišljenju, oni smatraju da zbog nedostatka dokaza porezni obveznici nisu imali pravo na automatski odbitak .
Nedostatak dobre evidencije vjerojatno je najčešći razlog zbog kojeg porezni obveznici ne uspijevaju uvjeriti IRS i Porezni sud da prihvate odbitke. Vaša evidencija mora biti pravovremena (zabilježena u trenutku troška), točna i potpuna. Obavezno uključite (a) poslovnu svrhu, detaljno, (b) cijenu (c) datum, (d) lokaciju.
Mogu li odvojiti kilometražu za automobil koji nije tvrtka?
P: Koristim automobil moje majke za vožnju moje tvrtke. Plaćam plin, održavanje i osiguranje. Mogu li odbiti upotrebu automobila kao poslovni trošak ?
O: Možete odbiti ctual troškove koje plaćate i sve dok zadržavate istodobne (u to vrijeme) zapise za ove troškove. Morate imati dokaz da plaćate plin, održavanje i osiguranje i trebate znatne podatke kako bi podržao vašu poslovnu upotrebu. Pobrinite se da iskoristite svoju osobnu upotrebu i osobnu upotrebu svoje mame.
Ako vozite kao zaposlenik, možete potraživati troškove poslovnih vožnji na osobnoj poreznoj prijavi u Rasporedu A - detaljan odbitci. Ne možete potraživati troškove za koje ste primili povrat, ali možete potraživati troškove koje ste platili. Još jednom, dobre evidencije će vas izbjeći iz nevolje ako ste revidirani.
Česta pitanja o poslovnom kilometražaju
Odricanje od odgovornosti: Informacije o ovom postu i na ovim web stranicama su samo za opće informacije; nema namjeru biti porezni ili pravni savjet. Svaka je situacija specifična; obratite se svom CPA-u ili odvjetniku kako biste raspravili svoja specifična poslovna pitanja.