Koje troškove oglašavanja smanjuju? Što nije?
Tvrtke mogu odbiti sve uobičajene i nužne poslovne troškove, uključujući troškove oglašavanja. Ali što uključuje široku kategoriju "troškova oglašavanja"? Što ne uključuje? I jesu li troškovi bili odbitni?
Oglašavanje je široka kategorija poslovnih troškova koji obuhvaćaju poslovne aktivnosti kao što su:
- Oglašavanje u raznim medijima poput novina, TV-a i kabela te časopisa
- Marketing aktivnosti poput izravnog marketinga.
- Online aktivnosti kao što su biltene e-pošte
- Troškovi proizvodnje reklamnih materijala kao što su posjetnice, brošure i web stranice.
- Troškovi reklamnih događaja kao što su kampanje za promidžbu ili posebna promocija.
Troškovi oglašavanja možete oduzeti
Možete odbiti troškove za oglašavanje svoje tvrtke. Važno je napomenuti da ovi moraju biti uobičajeni i razumni troškovi oglašavanja. Neki bi primjeri bili ispisivanje posjetnica, oglasa Žute stranice, novinskih oglasa, troškova TV i Radio oglasa (uključujući troškove proizvodnje) i troškova postavljanja vaše web stranice tvrtke.
Troškovi promocijskih aktivnosti , poput sponzoriranja lokalnih događaja, posebnih događaja za privlačenje ljudi u vaše poslovanje, troškovi promidžbe.
Troškovi prehrane i zabave za promocijske aktivnosti ne podliježu ograničenju od 50% na obroke i zabavu za poslovna putovanja.
Na primjer, ako imate veliko otvaranje događaja za vašu lokalnu zajednicu koja uključuje obrok i zabavu, IRS smatra ovo oglašavanje i možete odbiti cijeli trošak događaja, uključujući hranu i zabavu.
IRS kaže da vaša tvrtka može "obično" odbiti trošak reklamiranja dobre volje da bi vaše ime zadržalo ispred javnosti.
Na primjer, oglas tvrtke koja prodaje pivo koje promiče odgovornu vožnju vjerojatno bi bila odbijena.
Troškovi oglašavanja pri pokretanju tvrtke. IRS razmatra sve troškove za pokretanje novog posla kao kapitalnih troškova. To znači da su oni poput ulaganja koju trošite tijekom vremena. Svi troškovi pokretanja skupljaju se zajedno kada se uračunavaju porezni odbitci. Možete odbiti do 5000 $ troškova pokretanja, uključujući oglašavanje, u svojoj prvoj godini poslovanja. Ostatak se mora amortizirati tijekom vremena.
Troškovi oglašavanja svoje kuće . Troškovi oglašavanja nisu povezani s vašim domom, tako da su u potpunosti odbitni poslovni troškovi.
Ono što ne smijete odvojiti od troškova oglašavanja
Ne smijete odbiti troškove koji su prvenstveno osobni, iako mogu imati određenu vrijednost promocije. Na primjer, ako se vaša kći vjenčava i pozovete neke od svojih najboljih kupaca na vjenčanje, ne možete odbiti troškove vjenčanja.
Ne smijete odbiti troškove osobnih hobija koje se provode s poslovnim suradnicima. Na primjer, ako vi i korisnik želite posjetiti NASCAR događaje, ne možete odbiti te troškove kao "oglašavanje".
Ne možete odbiti troškove oglašavanja povezane s istraživačkim i razvojnim aktivnostima.
Oglasi na vozilima. Možete odbiti trošak stavljanja oglasa za vašu tvrtku na vaš automobil (poslovni ili osobni), ali ne možete odbiti troškove vožnje automobilom po gradu kao trošak oglašavanja. IRS posebno raspravlja o ovoj temi, jer je pogrešno shvaćen. IRS kaže,
Stavljanje materijala za prikaz koji oglašava vašu tvrtku na vašem automobilu ne mijenja upotrebu vašeg automobila od osobne upotrebe do poslovne upotrebe. Ako koristite ovaj automobil za putovanje na posao ili druge osobne potrebe, još uvijek ne možete odbiti troškove za te uporabe.
Oglašavanje kao neizravni politički doprinos. Ne možete odbiti troškove oglašavanja u bilo kojoj publikaciji ili web stranici koju koristi ili za političku stranku ili kandidata. Nema političkih troškova koji se mogu odbiti za tvrtke.
Troškovi oglašavanja nasuprot prodajnih troškova i ostalih troškova
Poslovni troškovi za oglašavanje i prodaju su odbitni, ali na odvojenim mjestima na povratu poreza na poslovanje.
Na primjer,
- Ako svoju web stranicu koristite za oglašavanje, možete oduzeti troškove održavanja web-mjesta kao trošak oglašavanja. Ako, primjerice, upotrebljavate svoju web stranicu za prodaju (npr. Košaricu za kupnju), to je cijena prodaje i smatra se zasebno.
- Troškovi za privremene znakove smatraju se oglašavanjem. Troškovi trajnih znakova (koji traju više od godinu dana) ne oglašavaju, ali se znakovi mogu amortizirati kao dugoročna imovina.
- Troškovi oglasa koji se traže za pomoć su odbitni poslovni rashodi , ali se ne smatraju "oglašavanjem".
Gdje smanjiti troškove oglašavanja na povrat poreza na posao
- Za samostalne djelatnosti i Jedinstvene LLC, ovaj trošak se bilježi na Linije 8 u Dijelu II - Troškovi iz Priloga C.
- Za partnerstva i višečlana LLC, taj se trošak bilježi u retku 20, Ostale odbitke obrasca 1065: Povrat poreza na dobit partnerstva .
- Za korporacije koje podnose korporativni porezni povrat na obrascu 1120 : Povrat poreza na dobit . ovaj je trošak zabilježen na liniji 22.
Pročitajte više o troškovima oglašavanja u IRS publikaciji 535: Poslovni troškovi .