Plaćanja poreza na poslovanje - koji su odbitni? Koji nisu?
Ovaj članak razmatra različite vrste poreza koje tvrtke moraju platiti i jesu li odbitne ili ne.
Prije nego što odvojite poreze
Neke stvari koje treba imati na umu:
- Porez se može odbiti samo u godini u kojoj je plaćen.
- Da bi se mogao odbiti kao poslovni trošak, porez mora biti povezan s poslovanjem. Ne možete odbiti osobne poreze, kao što su porezi na vaš dom ili osobnu imovinu ili porezi koji se plaćaju za poslove koji nisu povezani s poslovanjem.
Jesu li porezi na dohodak odbitni?
IRS je vrlo jasan o tome: ne možete odbiti porez na dohodak od saveznih država Ovo su porezi koje plaćate za svoj poslovni prihod i ne možete odbiti poreze koje ste platili IRS-u.
Državni porezi na dohodak mogu biti deductible, ovisno o vrsti vaše tvrtke i vašoj državi.
Kako i gdje odbiti porez na poslovanje
Ako je vaša tvrtka korporacija ili partnerstvo, možete odbiti dopuštene poreze kroz povrat poreza na posao.
Ako ste mala tvrtka ili samozaposleni, a svoj porezni povrat poreza na tvrtku Schedule C ispišite uz svoju osobnu poreznu prijavu, možete oduzeti dopušteni porez na poslovanje na liniji 23.
Jesu li porezi na plaće umanjivi?
Ako imate zaposlenike, vaš poslovni dio poreza na plaću možete odbiti.
To ne uključuje iznose zadržane od plaćanja zaposlenika za savezne poreze na dohodak ili za poreze FICA (socijalna sigurnost i porez Medicare).
Na primjer, ako imate ukupno 5.000 dolara koje ste zadržali od zaposlenika za porez FICA, morate platiti dodatnih 5.000 dolara kao dio poslodavca. Vaš dio poslodavca može se odbiti kao porez.
Je li porez na samozapošljavanje umanjen?
Porezi za samozapošljavanje plaćaju poduzetnici za socijalne naknade / naknade za Medicare. Iznos se temelji na dobiti tvrtke, ali posao ne plaća te poreze; plaćaju se na osobnoj poreznoj prijavi pojedinca.
Poput FICA poreza koje plaćaju zaposlenici, porezi za samozapošljavanje nisu odbitni. No, kao dio izračuna za svoj porez na samozapošljavanje , možete odbiti polovicu iznosa poreza kao dio izračuna za osobni prilagođeni bruto dohodak.
Ostali porezni prihodi od poreza
Porezi koje plaća vaše poduzeće su troškovi poslovanja. Osim poreza na dohodak, možete odbiti troškove za ostale poreze koje vaše poslovanje plaća:
- Porez na bruto poreze grada ili države
- Državni doprinosi za osiguranje od nezaposlenosti i doprinosi državnim invalidskim sredstvima (ovisno o državi)
- Državni porez na dohodak ili državni franšizni porez
- Državni, gradski ili lokalni porez na promet koji ste platili za kupnju tvrtke
- Porez na nekretnine ili porez na imovinu na nekretninama u vašem vlasništvu (ali pogledajte u nastavku)
- Državni porez na dohodak
- Državna neinkorporirana poslovna poreza
- Materijalni i nematerijalni porez na imovinu
- Carinski, uvozni ili tarifni porez
- Porez na licencu (za licencu tvrtke, gradsku licencu ili drugo)
- Porez na registraciju poslovnih vozila
- Benzinski porez, ovisno o tome kako ste potražili troškove poslovnih kilometara (stvarni troškovi u odnosu na standardnu kilometražu)
- Telefonski i mobitel porezi
- Porezi na troškove poslovnih putovanja, kao što su hotelske pristojbe, porezi putne zračne luke, porezi obroka, zabava , pranje rublja itd.
- Trošarine i porezi na gorivo
- Razni porezi na stavke poput članarine, markica, iznajmljivanja sefova i drugih.
- Porezi na članarine mogu se odbiti ako su dionice sami odbijene. Odbitni su samo doprinosi za organizacije povezane s poslovanjem .
Odbitak poreza na imovinu
Možete odbiti trošak poreza na imovinu ako se porez temelji na procijenjenoj vrijednosti nekretnine. Ne možete odbiti porez na imovinu plaćen za ono što IRS zove "lokalne naknade"; to znači "za lokalne pogodnosti i poboljšanja koja povećavaju vrijednost vaše imovine", uključujući procjene ulica, pločnika, vodovoda, kanalizacijskih vodova i javnih parkirališta ".
Kako odbiti porez na promet na kupovinu poduzeća
Porez na promet koji plaćate za stavke koje kupujete za posao možete odbiti ako je sama kupnja bila odbitna poslovna rashoda. Ne trebate biti odvojeni; ti se porezi smatraju dijelom troškova stavke. Samo uključite ukupni iznos koji ste platili, uključujući porez. Za veliku kupnju stavke, poput automobila, porez na promet određuje se zasebno; provjerite sa svojim poreznim stručnjakom kako biste vidjeli kako postupati s ovim.
Uzimanje odbitaka za državne i lokalne poreze
Porez na promet samo je jedan primjer državnih poreza koji se mogu odbiti. Državni i lokalni porezi na dohodak mogu se odbiti na povrat poreza na dohodak (koristeći Prilog A). Ako je vaša tvrtka korporacija ili partnerstvo, tvrtka može odbiti državne i lokalne poreze kao poslovni trošak, ako su izravno povezani s poslovnom aktivnošću.
Odricanje od odgovornosti: Ovaj članak sadrži jednostavan popis u svrhu pružanja općih informacija. Nije namjera da bude porezni ili pravni savjet, a nije namijenjen za prikaz svih ograničenja i kvalifikacija za oduzimanje tih poreza. Prije nego što pokušate odbiti bilo koji porez od povratka poreza na tvrtku, provjerite sa svojim poreznim stručnjakom.
Više informacija o odbitcima za poslovne poreze potražite u IRS publikaciji 535: Poslovni rashodi.