Porez na samozapošljavanje prikuplja se za socijalnu sigurnost i Medicare
Prihodi od samozapošljavanja i zaposlenosti
Svatko plaća porez na socijalnu sigurnost i Medicare, ali koliko i kako se to razlikuje ovisno o tome jeste li samozaposleni ili radite za nekoga drugoga.
Većina ljudi radi za nekog drugog tako da se njihovi porezi za socijalnu sigurnost i Medicare naplaćuju iz zarade. Plaćaju pola i njihovi poslodavci odgovaraju svojim doprinosima, plaćajući drugu polovicu. No, samozaposleni vlasnik tvrtke ne prima plaću od nekog drugog da taj novac može biti uskraćen, a nema poslodavca koji odgovara polovici koju plaća osobno. On mora platiti punu svotu ... vrsta.
Tko se smatra samozaposlenim za porezne svrhe?
Samozaposleni poduzetnici uključuju samostalne ili jednorodne društvo s ograničenom odgovornošću (LLC). Oni uključuju partnere koji moraju platiti porez na samozapošljavanje o njihovom udjelu u dobiti partnerstva. Članovi u višečlanim LLC-ima smatraju se partnerima za savezne porezne svrhe.
Izračun poreza na samozapošljavanje na rasporedu SE
Prvo morate utvrditi neto prihod od vašeg poslovanja - ili, ako posjedujete nekoliko tvrtki, od svih njih dodani zajedno. Vaša neto dobit izračunava se na Prilogu C. To su ukupni prihodi manji od vaših kvalificiranih troškova poslovanja. Možete se prebaciti na raspored SE za poreze samozapošljavanja kada ste odredili taj broj.
Zatim morate izračunati iznos odbitka za porez na samozapošljavanje koji će biti unesen na redak 27 obrasca 1040. Da, to je točno. Dobivate porezni odbitak za polovicu poreza za samozapošljavanje, što znatno olakšava ublažavanje plaćanja i polovice poslodavca i zaposlenika. Taj se odbitak unosi na stranicu jedne od vaših poreznih prijava tako da smanjuje svoj prilagođeni bruto dohodak - vaš neto oporezivi dohodak prije nego što poduzmete druge odbitke.
Iznos poreza za samozapošljavanje izračunat je sljedeći. Ukupna neto dobit od svih vaših tvrtki smatra se, ali samo prvih 128.700 dolara oporezuje se za potrebe socijalne sigurnosti od 2018. godine. Strop iznosio je 127.000 dolara za poreznu godinu 2017. godine.
Izračuni dugih oblika i kratkih formi
Ako niste imali prihode tijekom cijele godine osim samozaposlenih prihoda i ispunjavate neke druge kvalifikacije, možda ćete moći popuniti kratki obrazac, to jest odjeljak A. U suprotnom, morate ispuniti dugi obrazac, odjeljak B.
Dokumenti koje trebate
Trebat će vam kopija aplikacije Raspored SE koja se može preuzeti s IRS web stranice. Oblik možete ispuniti na mreži, spremiti ga i ispisati.
Također ćete trebati dovršen raspored C za svako vaše poduzeće, kao i kopije bilo kojih W-2 obrazaca za godinu ako ste također radili za nekoga drugoga, a porezi socijalne sigurnosti i Medicare bili su odbijeni od vaših plaća.
Vaši W-2 obrasci pokazat će koliko ste na putu socijalnog osiguranja i Medicare poreza na naknadu koju ste platili. Te informacije ćete naći u poljima 4 i 6.
Trebat ćete i vaš porezni oblik poreza na dohodak, obrazac IRS 1040.
Kako popuniti kratki obrazac SE (odjeljak A)
Možete započeti s linijom 2 ako nemate prihoda opisanih u retku 1 (a) ili 1 (b). Unesite neto dobit iz svog Priloga C. Ako imate više od jednog Priloga C, ukupni neto prihodi od svih njih i unesite taj broj. Dodajte to u retku 1 ako ste sve unijeli i stavili rezultat na retku 3.
Umnožite redak 3 za 92,35 posto i unesite rezultat na retku 4. Ako je rezultat manji od 400 dolara, ne morate plaćati porez na samozapošljavanje.
Izračunajte porez na samozapošljavanje na retku 5. Ako je 127.200 dolara ili manje, pomnožite liniju 4 za 15,3 posto.
Ako je više od 127.200 dolara, pomnoži redak 4 za 2.9 posto, a zatim na rezultat dodajte 15.772,80 dolara.
Sada morate uključiti izračun poreza za samozapošljavanje na obrazac 1040. Unesite rezultat iz retka 5 na obrascu 1040, redak 57. Pomnožite redak 5 za 50 posto i unesite rezultat na redak 27 vašeg 1040 i redak 6 rasporeda SE.
Kako popuniti dugi oblik rasporeda SE (odjeljak B)
Ovo je odjeljak izračun poreza za samozapošljavanje za pojedince koji imaju prihode uz prihode od samozapošljavanja. Izračun kombinira FICA poreze - socijalnu sigurnost i porez Medicare - već ste platili svoj drugi dohodak i one koje dugujete prihodu od samostalne djelatnosti kako biste odredili porez na samozapošljavanje.
Na 1. redak unesite neto prihod od poljoprivrede 1 (a) i / ili prihod od socijalne sigurnosti 1 (b) ako ih imate i ukupno. Zatim, u retku 2 unesite neto prihod od Priloga C. Ukupno linije 1 i 2 na retku 3.
Na liniji 4 (a) umnožite redak 3 za 92,35 posto. Ako je rezultat manji od 400 dolara, ne morate plaćati porez na samozapošljavanje. Uključite FICA porez koji ste već platili za plaće kako biste utvrdili je li porez na samozapošljavanje dugovao.
Oduzmite crtu 8 (d) iz retka 7, maksimalni iznos Socijalne sigurnosti i unesite to na retku 9. Ako je nula ili manja od nule, samo unesite to i preskočite na redak 11.
Ako je više od nule, umnožite manju liniju 6 ili redak 9 za 12,4 posto na retku 10. Pomnoži redak 6 za 2,9 posto na liniji 11.
Sada možete uključiti izračun poreza na samozapošljavanje na Obrascu 1040. Dodajte redove 10 i 11 i unesite rezultat na liniji 12 i na obrascu 1040, redak 57.
Redak 13 je odbitak za polovicu vašeg poreza na samozapošljavanje. Pomnožite liniju 12 za 50 posto i unesite rezultat na redak 27 obrasca 1040.
Kada datoteku Dovrši SE
Raspored SE izračuna unosi se na IRS obrazac 1040 na dva mjesta.
Linija 27, koja smanjuje vaš prilagođeni bruto dohodak za polovicu iznosa poreza na samozapošljavanje
Redak 57 uključiti ukupni porez na samozapošljavanje koji duguje pored poreza na dohodak. Iznos na liniji 57 dodaje se vašem poreznom obračunu poreza na dohodak zajedno s nekim drugim porezima za prikaz ukupne savezne porezne obveze za godinu.
Gotov si
Raspored SE je doduše izazov, ali možete se utješiti ako znate da su neki porezni oblici zapravo lošiji. IRS također uključuje korisne upute na svakoj liniji Rasporeda SE kako bi vas vodila korak po korak.
Nemojte zanemariti uključivanje rasporeda prilikom podnošenja porezne prijave.
Ove su upute za relativno jednostavne situacije u samozapošljavanju. Preporučujemo da se posavjetujte s poreznim stručnjakom ako je situacija složenija.