Saznajte više o svojim obvezama kada ste zaposleni i samozaposleni
Plaćanje poreza samozapošljavanja i poreza FICA
Ako ste samozaposleni i zaradite i plaće ili plaće od zaposlenja, to utječe na vašu socijalnu sigurnost i Medicare pravo i ukupni porez na samozapošljavanje.
Vi ste samozaposleni ako zarađujete novac u vlastitom poslu, kao samostalni poduzetnik , slobodnjak, vlasnik, partner u partnerstvu ili član LLC ili S korporacija. Ako posjedujete korporaciju, niste samozaposleni.
Porezi FICA vs Porezi samozapošljavanja - Koja je razlika?
Zabavno je govoriti o porezu na porez i porez na samozapošljavanje FICA kao da su različiti, ali pojmovi zapravo govore o istoj stvari: porez na socijalnu sigurnost i Medicare o ostvarenom dohotku. Porez FICA je porez na socijalnu sigurnost / Medicare o zaposlenju; Porez na samozapošljavanje (ponekad se naziva SECA) je porez na socijalnu sigurnost / Medicare o samozapošljavanju. Također imajte na umu da vaš poslodavac plaća polovicu poreza FICA, dok vi kao samozaposleni pojedinac plaćate cijeli iznos socijalne sigurnosti / Medicare na svoj prihod od samostalne djelatnosti.
Biti samozaposlen
Samozaposleni pojedinac može biti netko tko posluje kao vlasnik, vlasnik LLC ili partner u partnerstvu.
Možda nemate formalnu poslovnu strukturu, ali svoje poreze na tvrtku prijavljujete na Raspored C s osobnim poreznim prihodom.
IRS kaže da ste samozaposleni ako:
- Vi nosite trgovinu ili poslovanje kao samostalni vlasnik ili samostalni poduzetnik.
- Vi ste član partnerstva koji se bavi trgovinom ili poslovanjem.
- Vi ste inače u poslovanju za sebe (uključujući posao s nepunim radnim vremenom)
To jest, ako ste u poslu zaraditi novac, smatrate se samozaposlenima.
Kako su plaćeni takvi porezi
- Vaš poslodavac mora zadržati FICA poreze (socijalna sigurnost i Medicare) od vašeg dohotka od zaposlenja.
- Morate platiti porez na samozapošljavanje na neto dobit vašeg zaposlenja ako još uvijek dugujete ove poreze nakon što razmotrite svoj ukupni prihod za godinu.
Te poreze morate platiti na svoj ukupni dohodak. Ali ne možete platiti više od plaćanja, osim ako vaš poslodavac nije napravio pogrešku u proračunu. Evo detaljnije objašnjenje kako proces određivanja i plaćanja poreza na socijalnu sigurnost / Medicare funkcionira:
Zapošljavanje i porez FICA
Prvo se utvrđuje prihod vašeg zaposlenja i plaćeni porez FICA . Vaš poslodavac zadržava porez na socijalnu sigurnost i Medicare iz vaših plaća kao zaposlenik. Porez na socijalnu sigurnost maksimalno se svede svake godine na određenoj razini prihoda. Kada vaš prihod za godinu premašuje tu razinu, prestajete plaćati porez na socijalnu sigurnost. Porez na Medicare nije ograničen.
Porez na samozapošljavanje
Ako ste samozaposleni, plaćate porez na samozapošljavanje (SECA) na temelju neto dobiti (dobiti) od svoje tvrtke. Taj porez plaćate za 12,6% tog dohotka. Ne morate platiti takav porez jer idete jer ga ne morate odbiti od poslovnih prihoda.
Ne dobivate plaću iz svoje tvrtke jer niste zaposlenik. Ovaj se porez ne obračunava sve dok se neto prihod od poslovanja ne utvrdi u poreznom vremenu. Obrazac koji se koristi za izračunavanje poreza na samozapošljavanje je shema SE.
Izračun poreza na samozapošljavanje
Kako bismo vam pokazali kako se zaposlenost i samozaposleni smatraju porezima na socijalnu sigurnost i Medicare, ovdje je (znatno pojednostavljen) postupak za izračunavanje poreza na samozapošljavanje na rasporedu SE :
- Prvo, unosi se neto dobit vašeg poslovanja za tu godinu.
- Drugo, izračunava se iznos poreza za samozapošljavanje.
- Treće, smatra se svaki prihod od zaposlenja i iznos FICA poreza.
Konačno, iznos koji je već isplaćen iz vašeg zaposlenja oduzeto je od ukupnog poreza na socijalnu sigurnost / Medicare. Ako ostane nešto, to je zbog poreza za samozapošljavanje, na vašu osobnu poreznu prijavu.
Primjer izračuna poreza za samozapošljavanje
Recimo da ste zaradili 50.000 dolara od zaposlenja i 30.000 dolara neto prihoda od samozapošljavanja 2016. Ukupno 80.000 dolara od vaše plaće i samozapošljavanja je manje od doprinosa za socijalnu sigurnost od 117.000 dolara pa je porez na socijalnu sigurnost dužan platiti na sve vaš prihod.
Pretpostavimo da je od vaših plaća odbijeno 3100 USD u FICA porezu. Tisuće dugujete se i 3720 dolara za samozapošljavanje na vašem 30.000 dolara prihoda od samozapošljavanja. (Izračun se ovdje malo trudio, možda to nije točno, ovisno o vašoj specifičnoj situaciji.)
3720 dolara koju dugujete kao porez na samozapošljavanje uključen je na liniju 27 svog osobnog obrasca 1040, a uključen je u sve poreze na dohodak koji ste dužni odrediti ukupni porezni račun za godinu dana.
Ako je vaš prihod od zapošljavanja i samozapošljavanja veći od maksimalnog iznosa socijalnog osiguranja, morate i dalje plaćati porez Medicare. Nema poreza na Medicare porez, a možda ćete morati isplatiti dodatni porez Medicare od 2,9% ako je vaš prihod veći od određenog iznosa.
Plaćanje poreza na samozapošljavanje
Budući da se porez na samozapošljavanje ne zadržava, možete imati veliku poreznu prijavu prilikom plaćanja poreza. Mnogi vlasnici tvrtki izvršavaju tromjesečno procijenjene isplate, uključujući procijenjene iznose za porez na samozapošljavanje zajedno s procijenjenim porezom na dohodak. Također možete povećati zadržavanje svoje savezne i državne poreze na dohodak od vašeg zaposlenja kako biste pokrili ovaj dodatni trošak.
Više informacija i primjera potražite u ovom članku o porezu o samozapošljavanju i socijalnoj sigurnosti od Uprave za socijalnu sigurnost.