Nedavni članak Taxify odnosi se na priču o prodaji Amazonke. Prodaja je dobro prošla kada je proces dubinske analize ukazao na kritični problem: poslovanje nije uspjelo prikupljati poreze od kupaca.
Odgovornost je iznosila 70.000 dolara u nenaplatom poreza na promet, za koji bi kupac bio odgovoran. To je zaustavilo posao u svojim tragovima dok prodavači nisu pristali platiti porez na prodaju iz džepa.
Ako kupujete posao i ne želite neugodna iznenađenja, morate obaviti svoju dubinsku marljivost.
Due diligence je postupak vrednovanja poslovne situacije sa svih aspekata prije donošenja odluke.
Due diligence često se obavlja pri kupnji posla, ali postoje mnoge druge situacije u kojima bi se mogla obaviti dubinska revizija. Primjerice, due diligence je veliki faktor za financiranje kapitalnih ulaganja kroz venture capitalists. Također, due diligence je dio kupnje nekretnina , osobito u provjeravanju pravne povijesti imovine.
Due diligence nije opća istraga, ali uključuje specifične elemente koji se mogu razlikovati ovisno o situaciji. Due diligence se provodi kako bi se zaštitile obje strane, ali prvenstveno kupac, u otkrivanju potencijalnih obveza i financijskih pitanja, kako bi se osiguralo da ništa nije skriveno.
Što uključuje proces dubinske analize?
Postupak uključuje i glavnicu (kupca ili investitora) i računovođe i odvjetnika. U kupnji tvrtke obično se obavlja nakon potpisivanja namjere kupnje dokumenata, ali prije formalnog ugovora o kupnji.
Tijekom due diligence trebali biste:
- Pregledajte sve zapise i dokumente, kao što je opisano u nastavku
- Provedite vrijeme na lokaciji tvrtke, razgovarajte s upraviteljima, rukovoditeljima i zaposlenicima.
- Provjerite prodaju prema popisu kupaca kako biste potvrdili da tvrtka posjeduje klijente za koje tvrdi da to radi.
- Pogledajte potencijalne buduće planove za proširenje, stanje objekata i imovine , poput opreme, namještaja i čvora kako bi provjerili jesu li oni prijavljeni
- Pogledajte sve dokumente koji bi mogli podnijeti odgovornost za tvrtku, uključujući prodajne ugovore, ugovore o kupnji, jamstva na imovini
- Uz pomoć svog odvjetnika, pregledajte dokumente koji se odnose na bilo kakve tijeku ili potencijalne tužbe i nedavne parnice koje su zaključile.
Najvažnije u procesu due diligence je zapamtiti odstupanja između onoga što se izvješćuje i onoga što se zapravo događa. Postavite puno pitanja; ako ne dobijete zadovoljavajuće odgovore, pitajte zašto. Ponekad je potrebno dokazati negativno kao i pozitivno. Zapamtite, ako to ne izgleda ispravno, vjerojatno to nije.
Koje su subjekti uključeni u proces dubinske analize?
Iako se subjekti uključeni u due diligence mogu mijenjati na temelju situacije, većina vremena procesom dubinske analize uključuje sljedeće:
Opće informacije o tvrtki
Povijest tvrtke, njezinih originalnih i svih sljedećih poslovnih planova , izjave misije tvrtke i kratkoročnih i dugoročnih ciljeva i ciljeva trebali bi biti ovdje.
Uprava tvrtke i zaposlenici
Tko je zadužen za tvrtku? Koje su njihove vjerodajnice? Kakvo iskustvo imaju? Jesu li oni iskreni i pouzdani?
Pravna pitanja
Istraživanje pravne strukture poslovanja moglo bi uključivati pregledavanje kopija članaka, podzakonskih akata, zapisnika sastanaka i obrazac sastavljanja dokumenata koji su podneseni državi. Ostali pravni dokumenti bili bi primjerci ugovora i sporazuma koji obvezuju tvrtku, te jamstva / sporazumi o uslugama o proizvodima tvrtke i sve dokumente o odgovornosti za proizvode. Treba uključiti raspravu o parničnom postupku koji je trenutno ili na čekanju, kao i sve odnose s regulatornim tijelima kao što su OSHA (Zakon o sigurnosti radnika), ADA (Zakon o pravima Amerikanaca s invaliditetom) ili organizacije specifične za industriju.
Potrebno je popis svih zaposlenika, zajedno s organizacijskim grafikonom, uključujući životopise rukovoditelja i članova odbora te kopije ugovora o radu. Obavijestite o savjetnicima tvrtke - pravnom, financijskom, osiguranju i drugima. Pozadinske provjere treba provesti na svim rukovoditeljima i članovima odbora. Potrebno je pregledati priručnik zaposlenika i ostale dokumente koji se odnose na plaću zaposlenika i naknade. Pregledajte izvješća o porezu na zapošljavanje (obrazac 941, obrazac 940 i drugi), savezne i državne. Provjerite status samostalnih poduzetnika kako biste bili sigurni da su ispravno klasificirani.
Proizvodi i usluge
Ako tvrtka prodaje proizvode, potreban je katalog ili popis proizvoda, zajedno s informacijama o konkurentnosti tih proizvoda. Također se mora pregledati brošure i unose cijena za proizvode i usluge. Potrebne su strategije određivanja cijena, dostupnost usluge i uvjeti pružanja usluge, dokumenti koji se odnose na patente tvrtke, autorska prava i zaštitne znakove , kao i licence u vlasništvu tvrtke i sporazumi s licencom.
Informacije o marketingu i konkurenciji
Potrebni dokumenti uključuju marketinški plan tvrtke, analizu tržišta, mogućnosti rasta, SWOT analizu i sporazume o kupnji. Informacije o natjecanju mogu uključivati popise glavnih konkurenata i analizu natjecanja - sadašnjosti i budućnosti.
Kupci . Informacije o korisnicima obuhvaćaju pregled ugovora s glavnim kupcima i izvješća o starosnom stanju potraživanja .
Operacije Proces dubinske analize uključuje pregled stalnih sredstava, objekata i opreme, osiguranja kvalitete proizvoda i sigurnosti, dobavljača i ugovora. Inventura se često preuzima i razmatra se trošak inventara ( LIFO i FIFO ).
Financijska pitanja
Najvažnije za proces dubinske analize su financijski podaci. Pregledani zapisi obuhvaćaju bilance i račun dobiti i gubitka za protekle godine, projicirane financijske izvještaje, pokriće osiguranja, porezne prijave, te izvore i uporabe izvještaja o sredstvima. Potvrdite profitabilnost i provjerite financijske podatke tvrtke prema zajedničkim financijskim pokazateljima . Provjerite prihode vlasnika od poslovne dobiti; ako je posao korporacija, provjerite dividende dioničara i K-1 obrasce.