Mnogo dezinformacija pluta oko interneta o troškovima pokretanja poslovanja i što možete odbiti.
Neki se troškovi pokretanja mogu odbiti u prvoj godini poslovanja, a ostali troškovi moraju biti amortizirani (raspoređeni) tijekom nekoliko godina.
Komplicirano je (to je IRS, znaš), ali to ćemo ispraviti.
Koji su troškovi pokretanja tvrtke?
Nove tvrtke mogu oduzeti troškove za početak poslovanja, ali postoje ograničenja i ograničenja tih troškova.
IRS kaže da su start-up troškovi "iznos koji se plaća ili nastao
- Stvaranje aktivne trgovine ili tvrtke, ili
- Istraživanje stvaranja ili stjecanja aktivne trgovine ili poslovanja. "
Troškovi pokretanja poslovanja mogu se razdvojiti u dva vremenska razdoblja:
- troškovi za ispitivanje i
- troškovi pokretanja.
Troškovi pokretanja poslovanja obično se smatraju kapitalnim izdacima jer su oni dugoročno, a ne samo prva godina. To znači da su oni dio vaše investicije u imovinu poslovanja, a troškovi ulaganja amortiziraju se (rašireni) tijekom nekoliko godina.
Što nije uključeno u troškove pokretanja?
Neki troškovi koje možete imati tijekom faze pokretanja vašeg poslovanja nisu odbitni kao troškovi pokretanja, uključujući
- Troškovi koji se mogu kvalificirati za ulazak u tu vrstu posla (na primjer, dobivanje licence za nekretnine).
Troškovi kupnje poslovne imovine (poput zgrade, opreme ili vozila). Ovi se troškovi smatraju odvojeno za porezne svrhe.
Kada počinje poslovanje?
Određivanje datuma kad vaša tvrtka zapravo započne ovisi o nekoliko čimbenika, ali važno je utvrditi datum pokretanja u svrhu odbijanja troškova pokretanja.
Na primjer, ako istražujete kupnju tvrtke, morate znati koliko dugo možete odbiti te troškove. Obično se možete vratiti godinu dana od datuma početka.
Koliko mogu smanjiti, kako mogu napraviti odbitak i kada mogu odvojiti?
Ako kupujete posao, troškovi koje ste "tijekom općeg pretraživanja ili prethodne istrage poslovanja" smatraju se kapitalnim troškovima i ne mogu se amortizirati tijekom 15 godina. Ostali troškovi mogu se odmah oduzeti.
Izbori u odbitku ili amortiziranju početnih troškova
U prvoj godini poslovanja možete odbiti do 5.000 dolara troškova pokretanja. Taj je odbitak ograničen ako imate više od 50.000 dolara u troškovima pokretanja. Ako imate dodatnih troškova pokretanja u iznosu od $ 5,000, možete ih amortizirati tijekom 15 godina. Ako nećete biti profitabilni u svojoj prvoj godini, razmislite o drugoj opciji kako biste smanjili svoje poreze godinama u kojima ćete zaraditi više profita.
Umjesto da odbijete 5.000 dolara u svojoj prvoj godini, sve troškove pokretanja možete amortizirati tijekom 15 godina, uzimajući isto odbitak svake godine. Na primjer, ako troškovi pokretanja iznose 45.000 USD, 15 godina možete odbiti 3000 USD godišnje.
Također možete pričekati da nadoknadite troškove pokretanja dok ne prodate svoju tvrtku ili zatvorite posao, ali većina vlasnika tvrtki ne želi dugo čekati da dobije porezne olakšice od tih troškova pokretanja.
Odbitak bonusa za organizacijske troškove
IRS odvaja opće troškove pokretanja poslovanja i organizacijske troškove. Troškovi organizacije su troškovi koji su uključeni u formiranje korporacije , partnerstva ili društva s ograničenom odgovornošću (ne samo poduzeće ). Ovi troškovi moraju nastati prije isteka prve porezne godine u kojoj tvrtka posluje.
Pored odbitka za pokretanje od 5.000 USD, možete uzeti i do 5.000 dolara dodatnog odbitka za male troškove organizacije, do 50.000 USD. Odbitak će se primijeniti na pravne i druge troškove za formiranje vaše poslovne strukture .
Odbitak troškova pokretanja poslovanja: primjer
Recimo da ste započeli LLC u 2017. Imate 8.000 dolara za odbitne troškove pokretanja i 2.000 dolara u troškovima za postavljanje LLC. Evo kako bi zbrinjavanje moglo funkcionirati:
- Možete odbiti troškove posredovanja u iznosu od 2.000 USD na vašem 2017 porezu na poslovni porez, kao troškove organizacije.
- Također možete odbiti 5000 dolara ostalih troškova pokretanja na poreze 2017. godine.
- Ostali troškovi pokretanja od 3.000 USD moraju se amortizirati tijekom sljedećih nekoliko godina, kako to zahtijeva IRS.
Imajte na umu da ovo pretpostavlja da su svi troškovi legitimni odbitci. Vaš je zadatak prikupiti troškove i neka vam porezni stručnjak reći ako su legitimni i kako se mogu oduzeti.
Što ako ne idem u posao? Mogu li i dalje oduzeti te troškove?
Ako istražujete određenu tvrtku za početak ili kupnju, a posao ne funkcionira, možete odbiti osobne troškove na Rasporedu A obrasca 1040 kao " razni trošak ".
Ako tražite tvrtku, ali nemate određenog poslovanja na umu, a vi odlučite da ne kupujete bilo koji posao, ne možete oduzeti te troškove; oni nisu povezani s bilo kakvom specifičnom djelatnošću .
Radni list troškova pokretanja
Da biste vam pomogli da stavite sve troškove pokretanja na jednom mjestu i ne biste propustili troškove, evo članka koji će vam pokazati kako stvoriti radni list troškova pokretanja.
Odricanje od odgovornosti: Kao što vidite, pokušaj oduzimanja troškova pokretanja poslovanja kompliciran je, a porezni zakoni često se mijenjaju. Morat ćete se prijaviti kod svog poreznog stručnjaka prije nego što pokušate napraviti taj odbitak.