Odjeljak financijskog plana Poslovnog plana
Na kraju je vašeg poslovnog plana , no odjeljak financijskog plana je odjeljak koji određuje je li vaša poslovna ideja izvediva i ključna je komponenta u određivanju hoće li vaš plan privući ulaganja u svoju poslovnu ideju.
U osnovi, odjeljak financijskog plana sastoji se od tri financijska izvješća, računa dobiti i gubitka , projekcije novčanog toka i bilance te kratkog objašnjenja / analize tih tri izjava.
Ovaj članak će vas voditi kroz pripremu svakog od ova tri financijska izvješća. Prvo, međutim, morate prikupiti neke financijske podatke koje trebate pregledavajući svoje troškove.
Razmislite o vašim poslovnim troškovima kao što su razvrstani u dvije kategorije; troškove pokretanja i troškove poslovanja.
Svi troškovi dobivanja vašeg poslovanja idu u kategoriju start-up troškova. Ti troškovi mogu uključivati:
- Naknade za registraciju poduzeća
- Poslovno licenciranje i dozvole
- Pokretanje oglasnog prostora
- Najamnine depozita
- Plaćanja na nekretninama
- Plaćanja na opremu
- Utility postavlja naknade
Ovo je samo uzorkovanje početnih troškova; vaš će se popis vjerojatno proširiti čim započnete s pisanjem.
Troškovi poslovanja su troškovi održavanja Vaše tvrtke . Razmislite o tim kao što ćete morati platiti svaki mjesec. Vaš popis troškova poslovanja može uključivati:
- Plaće (tvoje i plaće zaposlenika)
- Najamnine ili hipoteke
- Telekomunikacija
- komunalne usluge
- Sirovine
- skladištenje
- Distribucija
- Promocija
- Plaćanje kredita
- Uredski pribor
- Održavanje
Još jednom, ovo je samo djelomični popis koji će vas odvesti. Nakon što popunite svoj popis operativnih troškova, ukupni će vam pokazati što će vas koštati da svoju tvrtku održavate svaki mjesec.
Pomnožite ovaj broj za 6, a imate šestomjesečni procjenu troškova poslovanja. Zatim dodajte ovo na ukupni popis troškova start up, i imat ćete brojku za svoj kompletan start up troškove.
Pogledajmo sada zajedno stavljajući neka financijska izvješća za svoj poslovni plan, počevši od računa dobiti i gubitka.
Račun dobiti i gubitka
Račun dobiti i gubitka jedan je od tri financijska izvješća koja morate uključiti u odjeljak Financijski plan poslovnog plana.
Račun dobiti i gubitka prikazuje vaše prihode, rashode i dobit za određeno razdoblje. To je snimka vašeg poslovanja koja pokazuje da li je vaše poslovanje profitabilno u tom trenutku; Prihod - Rashodi = Dobit / gubitak.
Dok osnovana poduzeća obično proizvode izvješće o dobiti svakog fiskalnog tromjesečja, ili čak i svake fiskalne godine , za potrebe poslovnog plana , izvješće o dobiti mora se češće generirati - mjesečno za prvu godinu.
Evo obrasca predodžbe o dobiti za prvo tromjesečje za uslugu temeljenu na uslugama. Slijedi objašnjenje kako prilagoditi ovaj predložak dobiti i gubitka na poslovanje temeljeno na proizvodu.
| Jan | veljače | pokvariti | ukupno | |
| PRIHOD | ||||
| usluge | ||||
| Usluga 1 | ||||
| Usluga 2 | ||||
| Usluga 3 | ||||
| Usluga 4 | ||||
| Ukupne usluge | ||||
| razni | ||||
| Interes banaka | ||||
| Ukupno Miscellaneous | ||||
| UKUPNI PRIHODI | ||||
| TROŠKOVI | ||||
| Izravni troškovi | ||||
| materijali | ||||
| Iznajmljivanje opreme | ||||
| Plaća (vlasnik) | ||||
| plaće | ||||
| Trošak mirovina | ||||
| Trošak naknade radnika | ||||
| Ukupni izravni troškovi | ||||
| Općenito i uprava (G & A) | ||||
| Računovodstvene i zakonske naknade | ||||
| Oglašavanje i promocija | ||||
| Loši dugovi | ||||
| Bankovne naknade | ||||
| Amortizacija i amortizacija | ||||
| Osiguranje | ||||
| Interes | ||||
| Najam ureda | ||||
| Telefon | ||||
| komunalne usluge | ||||
| Povjerenstava za kreditne kartice | ||||
| Naknade za kreditnu karticu | ||||
| Ukupno G & A | ||||
| UKUPNI TROŠKOVI | ||||
| NETO DOBIT PRIJE POREZA NA DOBIT | ||||
| POREZ NA DOBIT | ||||
| NETO DOHODAK | ||||
Nisu sve kategorije u ovom izvještaju o dobiti primjenjive na vašu tvrtku. Ostavite one koji se ne primjenjuju i dodajte kategorije prema potrebi da biste prilagodili ovaj predložak u svoju tvrtku.
Da biste upotrijebili ovaj predložak kao dio poslovnog plana, morat ćete ga postaviti kao tablicu i ispuniti odgovarajuće brojke za svaki mjesec (kao što je naznačeno redom "redak svakog mjeseca").
Ako imate tvrtku koja se temelji na proizvodu, odjeljak Revenue u računu dobiti i gubitka izgledat će drugačiji. Prihodi će se zvati Prodaja, a inventar treba uzeti u obzir. Evo primjera koji pokazuje kako se trošak inventara izračunava u odjeljku Prihodi:
| Jan | veljače | pokvariti | ukupno | |
| PRIHOD | ||||
| Prodajni | $ 3000 | $ 4.100 | $ 4.300 | $ 11400 |
| Troškovi prodane robe | ||||
| Otvaranje inventara | $ 1000 | $ 1500 | $ 1500 | 4000 $ |
| Kupnja | $ 1000 | $ 1200 | $ 1200 | $ 3400 |
| Teretni | $ od 200 | $ 300 | $ 350 | $ 850 |
| Mjesečni zalbeni inventar | - $ 1200 | - $ 1000 | - 900 $ | - $ 3100 |
| Ukupni trošak prodane robe | $ 1000 | $ 2000 | $ 2150 | $ 5150 |
| Bruto dobit | $ 2000 | $ 2100 | $ 2150 | $ 6250 |
Rashodni dio izvješća o dobiti, međutim, vrlo je sličan predlošku koji sam naveli gore.
Jeste li spremni za prelazak na sljedeću financijsku izjavu koju morate uključiti u odjeljak Financijski plan vašeg poslovnog plana? Projekcija novčanog toka je sljedeća.
Projekcija novčanog toka
Projekcija novčanog toka pokazuje kako se očekuje da će gotov novac ući i izlaziti iz vašeg poslovanja. Za vas je važno sredstvo za upravljanje novčanim tijekovima, obavještavajući vas da su vaši rashodi previsoki ili kada biste htjeli dogovoriti kratkoročna ulaganja kako biste se nosili s viškom novčanog toka. Kao dio vašeg poslovnog plana, projekcija novčanog toka će vam dati puno bolju predodžbu o tome koliko kapitalnih investicija vaša poslovna ideja treba .
Za časnika za bankovne kredite, projekcija novčanog toka nudi dokaze da je vaša tvrtka dobar kreditni rizik i da će biti dovoljno gotovine na raspolaganju kako bi vaš posao bio dobar kandidat za kreditnu liniju ili kratkoročni kredit .
Nemojte zbuniti projekciju novčanog toka s izjavom o novčanom tijeku. Izvješće o novčanom toku pokazuje kako se novac pojavio i izbacio iz vaše tvrtke. Drugim riječima, opisuje novčani tijek koji se dogodio u prošlosti. Projekcija novčanog toka prikazuje novac koji se očekuje da će biti generirani ili potrošeni tijekom odabranog vremenskog razdoblja u budućnosti.
Iako su obje vrste izvješća o novčanom toku važne alate za poslovno odlučivanje za tvrtke, samo se bave Projekcijom novčanog toka u poslovnom planu. Želite prikazati projekcije novčanog toka za svaki mjesec tijekom razdoblja od jedne godine kao dio dijela financijskog plana vašeg poslovnog plana.
Projekcija novčanog toka ima tri dijela. Prvi dio sadrži pojedinosti o vašim gotovinskim prihodima. Unesite procijenjene podatke o prodaji za svaki mjesec. Imajte na umu da su to Prihodi od gotovine; unijet ćete samo prodaju koja se naplaćuje u gotovini tijekom određenog mjeseca u kojem ste se bavili.
Drugi dio je Vaša isplata gotovine . Uzmite različite kategorije troškova iz svoje knjige i navedite novčane izdatke za koje očekujete da ćete platiti taj mjesec za svaki mjesec.
Treći dio projekcije novčanog toka jest usklađivanje prihoda od gotovine s gotovinskim isplatama. Kao što sugerira riječ "pomirenje", ovaj odjeljak započinje početnom bilancom koja je prenošenje iz poslovanja prethodnog mjeseca. Taj se saldo dodaje prihod od tekućeg mjeseca; oduzima se isplata tekućeg mjeseca, a prilagođeni saldo novčanog tijeka prenosi se na sljedeći mjesec.
Ovdje je predložak za projekciju novčanog toka koji možete koristiti za svoj poslovni plan (ili kasnije, kada je vaša tvrtka pokrenuta):
| Jan | veljače | pokvariti | travnja | svibanj | lipnja | |
| PRIJEDLOG NOVCA | ||||||
| Prihod od prodaje proizvoda | ||||||
| Prihod od prodaje usluge | ||||||
| UKUPNA NOVČANA PRIHODA | ||||||
| IZDAVANJE NOVCA | ||||||
| Novčane isplate dobavljačima | ||||||
| Upravljanje privlači | ||||||
| Plaće i plaće | ||||||
| Plaćeni troškovi promocije | ||||||
| Stručni pristojbe plaćene | ||||||
| Najam / hipoteka plaćanja | ||||||
| Osiguranje Plaćeno | ||||||
| Plaćanje telekomunikacija | ||||||
| Plaćanja komunalnih usluga | ||||||
| UKUPNO ISPITIVANJE NOVCA | ||||||
| PROTOK NOVCA | ||||||
| OTVARANJE NOVČINE | ||||||
| ZABRANJE NOVCA U NOVČANICI | ||||||
Gdje:
NOVČANI TIJEK = Ukupni novčani primici - Ukupni iznos novčanih dospijeća
OTVARANJE NOVCA NOVCA = ZAVRŠAVANJE NOVCA NOVCA OD prethodnog mjeseca
ZATVORENO NOVČANO BILANS = otvaranje novčanog iznosa + novčani tijek
Još jednom, da biste upotrebljavali ovaj predložak za svoju tvrtku, morat ćete izbrisati i dodati odgovarajuće kategorije prihoda i isplata koje se primjenjuju na vašu tvrtku.
Glavna opasnost pri sastavljanju projekcije novčanog toka je previše optimistična glede vaše projicirane prodaje. Terry Elliottov članak, 3 metode prodaje prognoze , pomoći će vam da izbjegnete ovo i pružite detaljno objašnjenje kako napraviti precizne prognoze prodaje za projekcije novčanog toka.
Nakon završetka projekcija novčanog toka, vrijeme je da prijeđete na bilancu.
Bilanca
Bilanca je posljednji financijski izvještaj koji morate uključiti u odjeljak Financijski plan poslovnog plana. Bilanca predstavlja sliku neto vrijednosti vaše tvrtke u određenom trenutku. Ona sažima sve financijske podatke o vašem poslovanju, prekidajući te podatke u 3 kategorije; imovine, obveza i pravednost.
Neke definicije prvo:
Imovina je opipljivi objekt financijske vrijednosti koji je u vlasništvu tvrtke.
Odgovornost je dug koji duguje vjerovniku tvrtke.
Kapital je neto razlika kada se ukupne obveze oduzimaju od ukupne imovine .
Zadržana zarada je zarada koju tvrtka zadržava za proširenje, tj. Ne isplaćuje se kao dividenda.
Tekuća zarada je zarada za fiskalnu godinu do datuma bilance (prihod - trošak prodaje i troškova).
Svi računi u glavnoj knjizi kategorizirani su kao imovina, obveza ili kapital. Odnos između njih izražava se u ovoj jednadžbi: Imovina = Obveze + Udio .
U svrhu vašeg poslovnog plana , izradit ćete pro forma bilancu namijenjen za sažetak podataka u izvještaju o dobiti i projekcijama novčanog toka. Uobičajeno, poslovanje priprema bilancu jednom godišnje.
Ovdje je predložak za bilancu koji možete koristiti za svoj poslovni plan (ili kasnije kada je vaša tvrtka pokrenuta):
| IMOVINA | $ | OBVEZE | $ |
| Trenutna imovina | Trenutni dugovi | ||
| Novac u banci | Obveze prema dobavljačima | ||
| Sitan novac | Obavezno za odmor | ||
| Net Cash | Porez na dohodak | ||
| Inventar | Carinske pristojbe | ||
| Potraživanja | Obračun mirovina | ||
| Prepaid osiguranje | Obveze Zajednice | ||
| Ukupna aktiva | Medicinski naplata | ||
| Naknada za radnike koji se naplaćuju | |||
| Državna / provincijska porezna obveza | |||
| Nekretnine: | Ukupna tekuća pasiva | ||
| Zemljište | |||
| Građevine | Dugoročne obveze | ||
| Manje amortizacije | Dugoročni krediti | ||
| Neto zemljište i građevine | Hipoteka | ||
| Ukupne dugoročne obveze | |||
| Oprema | |||
| Manje amortizacije | UKUPNE OBVEZE | ||
| Neto oprema | |||
| KAPITAL | |||
| ZARADA | |||
| Vlasnički kapital - kapital | |||
| Vlasnik - vuče | |||
| Zadržana zarada | |||
| Trenutačna zarada | |||
| ukupna zarada | |||
| UKUPNO KAPITAL | |||
| UKUPNA IMOVINA | OBVEZE I KAPITAL | ||
Još jednom, ovaj je predložak primjer različitih kategorija sredstava i obveza koje se mogu odnositi na vašu tvrtku. Bilanca će reproducirati račune koje ste postavili u glavnom knjizi . Možda ćete trebati izmijeniti kategorije gore navedenog obrasca bilančne strukture kako bi odgovarali vašem poslovanju.
Nakon što ste završili bilancu, spremni ste napisati kratku analizu svakog od tri financijska izvješća. Kada pišete ove stavke analize, želite ih zadržati kratko i pokriti najvažnije, umjesto da napišete dubinsku analizu. Sami financijski izvještaji (Račun dobiti i gubitka, projekcije novčanog tijeka i bilanca) bit će stavljeni u Dodatke poslovnog plana.