Novčani izdaci za časopis i upravljanje gotovinom

Praćenje svih odljeva novca

Časopis za isplatu gotovine, poznat pod nazivom časopis za gotovinsko plaćanje, računovodstveni je oblik koji se koristi za bilježenje svih odljeva novca - kupnje u gotovini ili isplati u gotovini. Primjeri su obvezni računi, plaćeni materijali i troškovi poslovanja među ostalim gotovinskim kupnjama. Primjeri ostalih isplata u gotovini su polog u blagajni .

Vaš knjigovođa ili računovođa bilježi sve ove transakcije u časopisu za isplatu gotovine prije nego što ih knjižite u glavnu knjigu, knjigovodstvene račune itd.

To se obično vrši na mjesečnoj osnovi. U nekim se tvrtkama časopis za isplatu gotovine u kombinaciji s časopisom za gotovinsko primitke i naziva se gotovinska knjiga.

Časopis za isplatu gotovinskih sredstava važan je alat za upravljanje gotovinom - vlasnici tvrtki mogu to koristiti kako bi vidjeli koliko je gotovine isplaćeno i gdje je to bilo, računajući postotak koji je otišao u inventar u odnosu na ono što je otišao plaćati druge račune. Časopis za isplatu gotovine uključuje čekove čekova koji su napisani, zbog čega se mnogi računovodstveni programski paketi odnose na časopis kao registar čekova. Ovi paketi imaju unaprijed postavljene obrasce za časopis za isplatu gotovine ili lako prilagodljive obrasce za prilagodbu vašim potrebama.

Postavljanje časopisa za isplatu gotovine

Stupci su postavljeni za svaku transakciju kako slijedi:

• Datum
• Provjerite broj
• Obrazloženje
• Gotovinski kredit
• Ostali krediti
• Obračunava se račun
• Obračun plaćanja

• Drugi zaduženje.

Stupovi vrste plaćanja gotovinom mogu biti specifičniji za prirodu poslovanja. Na primjer, neke tvrtke mogu imati samo jedan stupac za bilježenje iznosa novca, dok druge trebaju dodatne stupce za plaćanje računa, popuste primljene gotovine, itd. Uvijek bi trebao postojati 'drugi' stupac za bilježenje iznosa koji se ne uklapaju u glavne kategorije.

Ažuriranje ostalih knjiga

Redovito, ponekad dnevno, stavke retka u časopisu za isplatu gotovine koriste se za ažuriranje knjigovodstvenih knjiga - one koje su namijenjene za snimanje određenih vrsta računovodstvenih transakcija. Ako je većina gotovinskih isplata dobavljačima za kupnju kredita, ažurirana pomoćna knjiga je knjigovodstvena knjiga.

Računi glavne knjige ažuriraju se mjesečno pomoću iznosa iz časopisa s gotovinskim isplatama. Ako tvrtka koristi račune pomoćne kontrole za podršku računima glavne knjige, knjiženja su dio dvostrukog knjigovodstvenog sustava .

Knjiženje popusta

Časopis za isplatu gotovine uključit će stupac primljenih popusta ako postoje isplate s gotovim novcem dobavljačima koji mogu uživati ​​u popustu, možda i za prijevremenu uplatu. Tako se bilježi iznos fakture, uz primljeni popust i isplatu gotovine. Samo glavni popisi ostvaruju ukupni zbroj.

2 Dokazi o knjiženju

Knjigovodstvo i računovodstvo mogu koristiti dva postupka na kraju obračunskog razdoblja kako bi se dokazalo da su podaci o časopisu za isplatu gotovine ispravno preneseni u kćeri pomoćne knjige.

1. Ukupni iznos svih bilanci pomoćne knjige (ako je većina isplata prema dobavljačima, odnosi se na saldo računa dobavljača u knjigovodstvenoj obveznici računa) treba biti jednaka bilanci na kontrolnom računu podređene knjige u glavnoj knjizi.

1. Glavna knjiga treba biti u ravnoteži, tj. Ukupna zaduženja u glavnoj knjizi moraju biti jednaka ukupnim kreditima.