Ako tvrtka ima snažan i pozitivan neto novčani tok iz mjeseca u mjesec, smatra se da je financijski jaka, barem u kratkom roku. Ako, s druge strane, ima slab novčani tijek ili čak negativni novčani tijek (gubitak novca), onda je financijski slab i može čak biti u opasnosti od bankrota . Neto novčani tijek osigurava sredstva koja tvrtka treba širiti, uložiti u istraživanje ili novu opremu ili platiti dividende ili smanjiti dug.
Kako izračunati neto novčani tijek
Iako možete pronaći neto novčani tijek iz izvještaja o novčanom toku poduzeća, izračun neto novčanog tijeka je jednostavan. Potrebno je samo znati koliko je tvrtka donijela i koliko je isplaćivano tijekom određenog razdoblja. Evo formule:
Neto novčani tijek = Novčani primici - Plaćanja u gotovini (u određenom vremenskom razdoblju)
Drugi način gledanja na neto novčani tijek je razmatranje Izvještaja o novčanom tijeku i njegovih triju različitih dijelova, koji uključuju: Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti, Novčani tijekovi od investicijskih aktivnosti i Novčani tokovi iz financijskih aktivnosti.
Kada razvijate Izvještaj o novčanom tijeku, ukupno je neto novčani tijek za tvrtku. Ovakav odgovor dobivate dodavanjem rezultata iz svake od tri različita dijela izjave. Evo dva načina za izračunavanje:
Neto novčani tijek = novčani tijek iz poslovnih aktivnosti + novčani tijek iz investicijskih aktivnosti + novčani tokovi iz financijskih aktivnosti
ili
Neto novčani tijekovi = CFO + CFI + CFF
Ako je neto novčani tijek nizak ili negativan
Kao što je gore navedeno, tvrtka koja ima slabu neto novčani tijek ili negativni neto novčani tijek može biti u nevolji. Međutim, iako tvrtka ne može održati siromašni neto novčani tijek za neodređeno razdoblje, nekoliko mjeseci ovih vrsta rezultata možda neće biti znak opasnosti, pogotovo ako postoji dobar razlog za rezultate.
Na primjer, tvrtka može imati mali neto novčani tijek jer ulaže u skupu novu opremu ili plaća za novi proizvodni pogon. U tim slučajevima, potencijalni naglo nakon što se nova oprema ili postrojenje počinje ostvarivati, može nadmašiti slabost privremeno loše bilance.
Međutim, neto novčani tok koji je manji od mjeseca može ukazivati na pad prodaje ili smanjenje profitne marže , što očito nije dobar znak za poslovanje. Ako upravljate tvrtkom, pobrinite se da razumijete kako izračunati neto novčani tijek kako biste osigurali da je vaše poslovanje jednako korisno kao što mislite da jest.