Novčani tok je novac koji se kreće (protječe) unutar i izvan vašeg poslovanja u mjesec dana. Premda ponekad izgleda da novčani tok samo ide jedan način - iz poslovanja - to prenosi u oba smjera.
- Novac dolazi od kupaca ili klijenata koji kupuju vaše proizvode ili usluge. Ako klijenti ne plaćaju u trenutku kupnje, dio vašeg novčanog toka dolazi iz naplate potraživanja .
- Novac izlazi iz vašeg posla u obliku plaćanja za troškove, kao što su najamnina ili hipoteka, mjesečne isplate kredita, te plaćanja poreza i drugih obveza.
Razmislite o "novčanim tokovima" kao sliku vašeg poslovnog tekućeg računa. Ako se ulaže više novca nego što izlazi, vi ste u situaciji "pozitivnog novčanog toka" i imate dovoljno platiti račune. Ako više novca izlazi od dolaska, ti si u opasnosti da bude prevelik, i morat ćete naći novac kako biste pokrili prekoračenje. Zbog toga nove tvrtke obično trebaju obrtni kapital, u obliku zajma ili kreditne linije, kako bi pokrili nestašice novčanog toka.
Novac vs Real Cash
Za neke tvrtke, kao što su restorani i neki trgovci na malo, gotovina je zapravo gotovina - novac i novac od papira. Tvrtka zauzima novac od kupaca i ponekad plaća svoje račune u gotovini. Novčani poslovi imaju poseban problem s praćenjem novčanog toka, pogotovo jer ne smiju pratiti dohodak osim ako postoje računi ili drugi papiri.
Novčani poslovni subjekti više su izloženi riziku da ih revidira IRS .
Zašto je tijek novca tako važan
Nedostatak novca je jedan od najvećih razloga zašto male tvrtke ne uspiju. Small Business Administration kaže da su "neadekvatne gotovinske rezerve" glavni razlog zbog kojeg startups ne uspiju. Zove se "istjecanje novca" i to će vas zatvoriti brže nego bilo što drugo.
Novčani tok pri pokretanju tvrtke
Suočavanje s problemima novčanog tijeka je najteže kada započinjete posao. Imate mnogo troškova i novac brzo izlazi. I nećete imati prodaje ili kupaca koji plaćaju. Trebat će vam neki drugi privremeni izvori novca, primjerice putem privremene kreditne linije, kako biste se ostvarili u pozitivnoj situaciji novčanog tijeka.
Novčani tok u sezonskom poslovanju
Novčani tok posebno je važan za sezonske poslove - one koje imaju veliku fluktuaciju poslovanja u različitim dobima godine, kao što su tvrtke za odmor i ljetne tvrtke. Upravljanje novčanim tijekovima u ovoj vrsti poslovanja je lukav, ali to se može učiniti s marljivošću.
Novčani tijek u odnosu na dobit
Moguće je vaše poslovanje ostvariti dobit, ali nemaju gotovinu. Kako se to može dogoditi? Kratak odgovor je da je dobit računovodstveni koncept, dok je gotovina, kao što je gore navedeno, samo iznos na računu za poslovni račun. Možete imati imovinu, kao što su potraživanja (novac koji vam duguju kupci), ali ako ne možete naplatiti ono što duguje, nećete imati gotovinu.
Vaš računovodstveni sustav također može pokazati razliku između gotovine i dobiti. Ako se vaša tvrtka bavi računovodstveno obračunavanjem, prepoznajete prihod kada se faktura šalje, iako korisnik nije platio.
U tom slučaju možete prikazati dobit, ali nemate gotovinu.
Kako analizirati novčani tijek
Najbolji način za praćenje novčanog toka u vašem poslovanju je pokretanje izvješća o novčanom tijeku.
Izjava o novčanom tijeku promatra promjenu gotovine (u ovom slučaju, vaš račun poslovnog računa), iz različitih poslovnih aktivnosti i povećava ili smanjuje ostale račune u bilanci poslovanja.
Na primjer:
- Što se događa s gotovinom ako klijent plaća račun?
- Što se događa s gotovinom ako vaše poslovanje kupuje potrošni materijal?
- Što se događa s gotovinom ako kupite računalo?
- Što se događa s gotovinom ako plaćate zaposlenika ili nezavisnog ugovaratelja?
S vremena na vrijeme možda ćete morati pratiti novčani tijek tjedno, možda čak i dnevno.
The Balance sugerira:
Brz i jednostavan način izvođenja analize novčanog toka jest usporediti ukupne neplaćene kupnje s ukupnom prodajom koja dospijeva na kraju svakog mjeseca. Ako je ukupna neplaćena kupnja veća od ukupne prodaje, morat ćete potrošiti više novca od primanja u sljedećem mjesecu, što ukazuje na potencijalni problem novčanog tijeka.
Da biste dublje ukopali u ovu izjavu:
1. Potkraj ovog mjeseca pogledajte ukupnu prodaju.
2. Dodajte kupljene proizvode za koje je još potrebno platiti.
3. Razlika je ono što ćete morati donijeti kao prihod da ostanu ravnomjerno.
Ako se ovaj mjesečni manjak gotovine traje nekoliko mjeseci, bit ćete dalje i dalje.
Vaš računovodstveni softver trebao bi imati izjavu o novčanom tijeku kao jedno od standardnih izvješća, ili vas računovođa može izvoditi za vas. Pročitajte više o nekim rješenjima problema s novčanom točkom.