Analiza novčanog tijeka za vlasnike malih tvrtki

Zašto svaki vlasnik tvrtke treba analizu novčanog toka

Definicija:

Novčani tok je u suštini pokret novca u vašu tvrtku i iz nje; to je ciklus priljeva novca i novčani izdaci koji određuju solventnost vašeg poslovanja. Slabo upravljanje novčanim tijekovima uzrokuje 82% poslovnih kvarova , navodi se u studiji koju je provela Jessie Hagen iz američke banke, pa je pravilno praćenje novčanog toka kritično.

Analiza novčanog toka je proučavanje ciklusa novčanih priljeva i odljeva vašeg poslovanja s ciljem održavanja adekvatnog novčanog tijeka za vaše poslovanje i pružanja osnovice za upravljanje novčanim tijekovima .

Kako se izvodi analiza novčanog toka?

Analiza novčanog toka obuhvaća ispitivanje komponenti vašeg poslovanja koje utječu na novčani tijek, kao što su potraživanja , inventar, potraživanja i kreditni uvjeti. Izvođenjem analize novčanog toka na tim zasebnim komponentama moći ćete lakše prepoznati probleme s novčanom točkom i pronaći načine kako poboljšati svoj tijek novca.

Brz i jednostavan način izvođenja analize novčanog toka jest usporediti ukupne neplaćene kupnje s ukupnom prodajom koja dospijeva na kraju svakog mjeseca. Ako je ukupna neplaćena kupnja veća od ukupne prodaje, morat ćete potrošiti više novca od primanja u sljedećem mjesecu, što ukazuje na potencijalni problem novčanog tijeka.

Također možete napraviti detaljni proračun za gotovinu za svoju tvrtku .

Primjeri važnosti analize novčanog tijeka

Analiza novčanog toka osobito je važna za pokretanje poslovnih subjekata ili poduzeća koja se brzo šire, pri čemu povećanje kapitalnih rashoda, veći troškovi rada, nabava nove opreme i povećani inventar zahtijevaju velike odljeve novca, dok su istodobno prodaja u rastu i novčani priljevi (vidi 8 Izvori poslovanja za pokretanje novca i kako dobiti zajam za male tvrtke ).

Praćenje novčanog toka također je važno za sezonske poslove kao što su trgovci koji obavljaju većinu svog poslovanja u vrijeme odmora ili poslovanja ovisnih o vremenu, kao što su uređenje okoliša ili gradnja.

Rješavanje problema novčanog tijeka

Ponekad su problemi s novčanom točkom jednostavno rezultat loših knjigovodstvenih praksi.

Mnogi samozaposleni poduzetnici su prezauzeti sa svojim svakodnevnim poslovnim aktivnostima kako bi svoje knjige ažurirali i imaju tendenciju da padnu na plaćanje računa i fakturiranja i / ili naplate od kupaca . Očigledni lijek za većinu tvrtki je korištenje računovodstvenog softvera (koji može generirati račune, platiti račune i generirati izvješća o novčanom tijeku i izvješća o potraživanjima). Još jedno rješenje je najam knjigovođa.

Ako je problem novčanog toka privremen, mnoge male tvrtke koriste kreditne linije ili privremene kredite.

Primjer Izvješća o novčanom tijeku

Jednostavne godišnje, tromjesečne i mjesečne izjave o novčanom tijeku / proračuni mogu dokazati postojeće ili potencijalne probleme s novčanom točkom. Kao što je prikazano u sljedećim izvješćima o novčanom tijeku za fiktivno uređenje okoliša, sezonsko smanjenje prihoda može rezultirati negativnim novčanim tijekovima:

ABC Landscaping - Cash Flow po godini
2011 2012 2013 2014
Novčani priljev
Usluge krajobraznog uređenja $ 40,000 $ 42,000 $ 41,000 $ 43.000
Usluge vrtlarstva $ od 20.000 $ 21,000 $ 23.500 $ 23.000
Usluge čišćenja prozora $ 15,000 $ 17.500 $ od 18.000 $ od 18.000
Ukupni priliv novca $ od 75.000 $ 80.500 $ 82.500 $ 84,000
Rashodi za gotovinu
plaće $ 37.000 $ 39.000 $ 40,000 $ 41,000
Kapitalni troškovi (kupnje opreme) $ od 5.000 $ 1000 $ 300 $ 500
Održavanje i popravak $ 2.400 2000 $ $ od 2.900 2000 $
Oglašavanje $ 500 $ 300 $ 300 $ 300
Osiguranje $ 1500 $ 1600 $ 1600 $ 1700
Ukupno novčani izdaci $ 46.400 $ 43.900 $ 45.100 $ 45.500
Neto novčani tijek $ 28.600 $ 36.600 $ 37.400 $ 38.500
ABC Landscaping - Novčani tijek za četvrtinu - 2015
Q1 Q2 Q3 P4
Novčani priljev
Usluge krajobraznog uređenja $ od 1.000 $ 19.000 $ od 22,000 $ od 7.000
Usluge vrtlarstva $ 500 $ 8.000 $ 8.500 $ 1,500
Usluge čišćenja prozora $ 0 $ 8.500 $ 11.000 $ od 1.000
Ukupni priliv novca $ 1,500 $ 35.500 $ 41.500 $ 9.500
Rashodi za gotovinu
plaće $ je 700 $ od 17.000 $ od 18.000 $ od 4.000
Kapitalni troškovi (kupnje opreme) $ 0 $ od 1.000 $ 300 $ 500
Održavanje i popravak $ od 1.000 $ 500 $ od 200 $ 500
Oglašavanje $ 300 $ 100 $ 0 $ 0
Osiguranje $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
Ukupno novčani izdaci 2000 $ $ 18.600 $ 18.500 $ od 5.000
Neto novčani tijek - 500 $ $ 16.900 $ 23.000 $ 4.500

Također poznat kao: Predviđanje novčanog toka, projekcija novčanog toka .

Primjeri: provođenje analize novčanog tijeka vaših potraživanja pokazat će vam koji su klijenti spori platitelji.