Mala poduzeća su posebno osjetljiva na gubitke krađe od strane zaposlenika. Jedan od razloga je to što radnici često obavljaju više funkcija uz malo nadzora.
Primjer je knjigovođa koji obrađuje potraživanja , obveze prema dobavljačima i mjesečno usklađivanje bilance. Drugi je razlog tome da mnoge male tvrtke nemaju osnovne kontrole kako bi spriječile prijevare, kao što su točne financijske provjere ili godišnja vanjska revizija. Treće, mnogi vlasnici malih tvrtki stavljaju previše povjerenja u ključne zaposlenike i ne žele priznati znakove nepoštenja.
Vrste krađe novca
Udruga ovlaštenih prijevara ispitivača (ACFE) navodi tri vrste krađe novca : skidanje, krađe krađe i lažne isplate. Skimming i krađe krađe uključuju krađu novčanih primitaka, što znači novčani tok u posao. Bespravna isplata uključuje krađu gotovine koja izlazi iz poslovanja u obliku plaćanja.
skimming
Skimming odnosi se na krađu novca koji još nije ušao u računovodstveni sustav poslodavca. Krađa se može dogoditi u blagajni ili u uobičajenom prodajnom mjestu.
Na primjer, kupac kupuje gotovinu. Zaposlenik džepova novac i nikad ne zazvoni kupnju na blagajni. Vlasnik tvrtke nije svjestan krađe jer nema evidencije o prodaji. Radnik također može nazvati dio prodaje i otplati ostatak. Na primjer, zaposlenik prikuplja 10 dolara od kupca i unosi $ 5 prodaja.
Čuva preostalih 5 dolara.
Zaposlenici koji rade tijekom izvanrednih sati kao što je noćna smjena obično se nadziru manje od onih koji rade tijekom normalnog radnog vremena. Isto vrijedi i za vanjske prodavače, udaljene radnike i druge zaposlenike koji rade izvan primarnog mjesta poslodavca. Za ove radnike, skimming je često zločin prilika.
Skimming također može uključivati krađu čekova. Na primjer, pacijenti poštom provjeravaju stomatološkom uredu za usluge koje su primili. Zaposlenik stomatološkog ureda polaže neke čekove na osobni račun umjesto na račun svog poslodavca. Nedostajuće provjere nikada nisu unesene u računovodstveni sustav poslodavca tako da poslodavac ne zna da su primljeni.
Cash Larceny
Lijenost novca odnosi se na krađu novca nakon što je zabilježena u knjigama poslodavca. Lakše je skrivanje nego skidanje jer su ukradeni fondovi zabilježeni u računovodstvenom sustavu poslodavca. Primjer krađe je krađa gotovine iz blagajne nakon što je zaposlenik položio prodaju. Radnik će kasnije pokušati pokriti svoje staze putem sheme blagajne (opisano u nastavku). On ili ona može stvoriti lažni povrat, poništiti prodaju ili mijenjati ili uništiti traku registra blagajne.
Lažna isplata
Poput kašnjenja novca, prijevarna isplata uključuje krađu novca koji je zabilježen u knjigama poslodavca. Radnik koristi svoj položaj za puštanje sredstava u svrhu koja nije ovlaštena od poslodavca.
ACFE identificira pet vrsta lažnih isplata.
- Provjerite neovlašteno. Zaposlenik stvara lažnu provjeru ili mijenja postojeću za njegovu korist. Na primjer, radnik mijenja provjeru od kupca, zamjenjujući ime poslodavca s njegovim imenom kao primatelja plaćanja. Radnik tada uplati ček na osobni račun.
- Sheme blagajne. Radnik ukrade gotov novac iz registra tako što poništava prethodnu prodaju ili stvara lažni povrat.
- Sustavi naplate . Ova vrsta prijevare uključuje lažni dokument kao što je narudžbenica ili faktura. Radnik stvara lažnu ispravu i zatim izda ček. On ili ona vraća ček ili ih uplati u osobni račun.
- Naknade troškova. Mnogi radnici počinju prijevare krivotvorivši poslovne troškove. Oni mogu podnijeti osobne izdatke kao troškove poslovanja ili napuniti stvarno utrošene iznose. Neki će čak podnijeti isti trošak više puta.
- Platne sheme. Radnici plaće mogu krivotvoriti evidencije plaća, vremenske liste ili druge dokumente za osobnu dobit. Radnici mogu stvoriti lažne zaposlenike, krivotvoriti povjerenstava, mijenjati plaće ili broj sati rada.
Pokrivenost osiguranja
Krađa novca od strane zaposlenika nije pokrivena tipičnom politikom komercijalnih nekretnina . Postoje dva razloga za to. Prvo, gotovina se ne kvalificira kao pokrivena imovina. Većina pravila isključuje račune, račune, valute, bilješke i novac ili vrijednosne papire pod definicijom pokrivene imovine . Drugo, većina politika isključuje gubitak ili štetu uzrokovanu nepoštenom ili zločinom počinjenom od strane zaposlenika (uključujući bilo koji privremeni radnik ili zakupljeni radnik ).
Da biste zaštitili svoju tvrtku od krađe gotovine od zaposlenika, možete kupiti pokrivanje krađe zaposlenika (također se naziva pokrivenost nepoštenih zaposlenika). Ta se pokrivenost može dodati pravnoj osobi ili paketu putem obrasca potpore ili oblika kriminaliteta.