Kako napraviti platni list u Kanadi
Kako napraviti platni list u Kanadi
Kao kanadski poslodavac, postoji pet koraka za vođenje plaća:
1. Otvaranje i vođenje računa plaća s Agencijom za prihod u Kanadi (CRA).
2. Prikupljanje potrebnih informacija od zaposlenika, kao što su broj socijalnog osiguranja (SIN) i dovršeni savezni i pokrajinski TD1 obrazac.
3. Izvršavanje odgovarajućih doprinosa kanadskih plaća od plaćanja zaposlenika svakog razdoblja plaćanja.
4. Dostavljanje tih odbitaka za plaće, zajedno s udjelom poslodavca u doprinosima Kanadskog mirovinskog plana (CPP) i premije osiguranja za zapošljavanje (EI), prema potrebi Agencije za prihod od Kanade.
5. Prijavljivanje prihoda i odbitaka svakog zaposlenika na odgovarajući T4 ili T4A slip i podnošenje povratnih informacija na ili prije zadnjeg dana veljače sljedeće kalendarske godine.
Pogledajmo onda pojedinosti.
Korak 1) Otvorite i vodite račune plaća s Agencijom za prihod u Kanadi (CRA).
Trebat će vam račun CRA obračuna za obračun plaća kako biste poslali svoje odbitke za plaće Agenciji za prihod od Kanade.
Ako već imate poslovni broj i već ste se registrirali za druge CRA programske račune (kao što je GST / HST), samo ćete dodati račun odbitaka za plaće na postojeće račune programa.
Ako već nemate poslovni broj , najprije ćete morati dobiti jedan, što možete učiniti na jedan od nekoliko načina:
- registrirajte se na mreži koristeći uslugu Business Registration Online (BRO)
- obratite se kanadskoj agenciji za prihod telefonom na broj 1-800-959-5525
- mailom ili faksom Obrazac RC1, Zahtjev za poslovni broj najbližem poreznom uredu (TSO) ili poreznom centru (TC)
Nakon što imate poslovni broj možete se prijaviti za račune programa putem usluge Business Registration Online (BRO), uključujući:
- odbitaka za plaće
- GST / HST
- korporacijski porez
- uvoz- izvoz
Korak 2) Prikupite potrebne informacije od zaposlenika, kao što su broj socijalnog osiguranja (SIN) i dovršeni savezni i pokrajinski TD1 obrazac.
Kao dio procesa zapošljavanja trebali ste pregledati SIN karticu svakog novog zaposlenika i zabilježiti ime i SIN zaposlenika točno onako kako se pojavljuju na kartici. (Ne zaboravite pratiti brojke za socijalno osiguranje koje počinju s brojem '9' kada to učinite jer taj broj označava osobu koju ne možete zaposliti, on nije kanadski državljanin ili stalno boravište i ovlašten je raditi samo za određenog poslodavca koji ima važeće odobrenje za zapošljavanje izdano od strane državljanstva i imigracije Kanade.)
Trebali ste već imati novog zaposlenika koji ispunjava odgovarajući federalni i provincijski obrazac TD1, povrat poreza za osobne porezne obveze, koji određuje koliko se poreza treba odbiti od prihoda zaposlenika.
Korak 3) Napravite odgovarajuće odbitke plaće od plaće zaposlenika svakog razdoblja plaćanja.
Najprije dodajte oporezive pogodnosti vašeg zaposlenika.
Dajete li zaposleniku s odborom i smještajem, upotrebom automobila tvrtke, parkiralištem ili zajam s niskim kamatama? Sve što daješ zaposleniku, a ne novcu, može se smatrati oporezivom koristom.
A ako plaća zaposlenika uključuje oporezive naknade, one se trebaju dodati dohodaka zaposlenika svakom razdoblju plaćanja prije nego što izvršite bilo koji odbitak od plaće jer ukupni dohodak određuje ukupni iznos koji je podložan odbitku izvora, a oporeziva naknada može biti predmet do CPP doprinosa, EI premije i poreza na dohodak odbitaka kao i svaki drugi prihod.
Vodič za agenciju za prihod u Kanadi T4130, Vodič za poslodavce - oporezive naknade i doprinosi daje pojedinosti o tome kako izračunati vrijednost tih naknada i koje oporezive naknade podliježu GST / HST.
Tada ste spremni izvršiti odbijanje kanadskih plaća. Općenito, poslodavci trebaju napraviti slijedeća tri odbitka vladinih programa od plaće zaposlenika:
- Porez na dohodak
- Kanadski doprinos mirovinskog plana (CPP)
- Premija osiguranja za zapošljavanje (EI).
Možda imate druge odbitke zaposlenika specifične za vašu organizaciju, kao što su proširene zdravstvene beneficije, životno osiguranje, mirovinski planovi itd.
1) Odbitak poreza na dohodak
Da biste saznali koliko poreza na dohodak morate odbiti od plaće zaposlenika, koristite pokrajinske ili teritorijalne tablice za pokrajinu ili teritorij na kojem zaposlenik izvješćuje da radi. Najlakši način da to učinite jest da koristite Payroll Deductions Online Kalkulator tvrtke Canada Revenue Agency, koji će izračunati i sve ostale odbitke za plaće koje trebate izvršiti.
Međutim, ako ne možete koristiti Payroll Deductions Online Calculator, sve tablice za obračun plaća koje trebate dostupne su putem Payroll stranice Agencije za prihod u Kanadi.
2) Oduzimanje doprinosa Kanadskog mirovinskog plana (CPP)
Općenito, morate odbiti doprinose CPP-a ako je zaposlenik stariji od 18 i mlađi od 70 godina, u zapošljavanju u mirovini, a ne onemogućen i ne prima mirovinu od CPP ili QPP (Quebec Pension Plan).
Naći ćete vezu na CPP doprinos stope, maksimum i izuzeća grafikon i druge korisne informacije o CPP doprinosa na ovoj stranici Kanada mirovinski plan iz Agencije za prihod od Kanade.
Ako ste poslodavac u Quebecu
Imajte na umu da pokrajina Quebec ima svoj provincijski mirovinski plan, Quebecov mirovinski plan (QPP), Quebecov roditeljski plan osiguranja (QPIP) i vlastiti provincijski porez na dohodak -
"Poslodavci s zaposlenima u Quebecu moraju odbiti doprinose za QPP umjesto CPP-a, ukoliko je zapošljavanje mirovinsko od strane QPP-a. Poslodavci moraju uzeti odbitke i za QPIP i EI ako je zapošljavanje osigurano" T4001 Vodič za poslodavce - Odbitak plaća i doznaka (Agencija za prihode Kanade).
Posjetite Revenu Québec web stranicu za više informacija.
3) Odbitak premije osiguranja za zapošljavanje (EI)
Obično vam oduzimaju premije EI od plaća zaposlenika za svaki dolar osigurateljne zarade do godišnjeg maksimalnog iznosa. Doprinos EI poslodavca iznosi 1,4 puta više od EI premije zadržanog za svakog zaposlenika. Imajte na umu da za razliku od CPP-a, ne postoji dobna granica za oduzimanje premija EI. Kada vaš odbitak zaposlenika EI dostigne godišnji maksimalni iznos, prestat ćete ih odbiti.
Pogledajte tablicu EI premijskih stopa i maksimuma agencije za prihod Kanade za utvrđivanje odbitaka EI za određenu godinu. Napominjemo da za Quebec postoji zasebna karta, koja ima različitu strukturu tečaja.
Maksimalna godišnja osigurana zarada je 2017. godine 51.300 dolara, a odbitke za plaće trebaju biti izvršene na federalnoj stopi od 1,63% (1,27% u Quebecu) s maksimalnim godišnjim zaposlenim federalnim premijama od 836,19 dolara (651,51 dolara u Quebecu). Maksimalni godišnji savezni poslodavac za razdoblje od 2017. godine iznosi 1.170,67 USD (912,11 dolara u Quebecu).
Kao i kod ostalih odbitaka za plaće, možete upotrijebiti Payroll Deductions Online Kalkulator agencije za prihode Kanade kako biste izračunali iznos osiguranja za zapošljavanje koji morate odbiti za bilo koje razdoblje plaćanja.
Možete upotrijebiti i tablice koje pruža agencija za prihode Kanade, vodič T4302, tablice za smanjenje plaća i vodič T4008, dodatne tablice za smanjenje plaća, ili ih izračunava ručno pomoću ove metode.
Neke naknade i isplate koje dajete zaposlenicima ne podliježu osiguranju za zapošljavanje; pogledajte ovaj popis agencije za prihod u Kanadi.
Kao kanadski poslodavac, mogu postojati i posebne situacije koje utječu na vaše EI odbitke; pogledajte stranicu osiguranja za zapošljavanje Agencije za prihod u Kanadi za informacije o temama kao što su zapošljavanje izvan Kanade, posebne isplate i zapošljavanje člana obitelji.
Korak 4) Oduzmite odbitke zaposlenika za plaće, zajedno s doprinosima poslodavca, u agenciju za prihode Kanade.
Uobičajeno, agencija za prihode od kanadskih savjeta šalje poštansku poštu putem e-pošte svaki put kada dospije naplata odbitaka za plaće. Međutim, kao novi kanadski poslodavac, nećete imati obrazac za prvu uplatu za prvu uplatu, pa ćete morati poslati ček ili uplatu novčanom iznosu koji se plaća Generalnom prijemniku s vašim poslovnim brojem (BN) tiskanim na leđima odgovarajući porezni centar.
Uz ovu provjeru ili nalog za novac morate uključiti pismo koje navodi sljedeće:
- da ste novi poslanik,
- razdoblje vaše doznaka pokriva,
- cijeli naziv poslodavca, adresu i poslovni telefonski broj; i
- vaš poslovni broj.
Novi poslodavci klasificirani su kao redoviti odašiljači CRA-a, što znači da morate odbiti odbitke tako da ih agencija za priznavanje prihoda od Kanade prima na 15. dan u mjesecu koji slijedi nakon mjeseca kada ste izvršili odbitke. Kasnije, nakon što ste uspostavili povijest doznaka, možda ćete biti reklasificirani kao kvartalni ili ubrzani odašiljač i da ćete morati izvršiti manje papirologije.
Dodatne informacije o doznačivanju, uključujući i ispravljanje pogrešaka za slanje plaća, potražite na stranici CRA-a za otplate odgode plaća.
Korak 5) Ispunite sve T4 podatke i informacije.
Na kraju, kao poslodavac, svaku godinu morate popuniti T4 Slip za svakog zaposlenika i popuniti obrazac sažetka T4.
Morate podnijeti T4 podatke i vratiti T4 slanje zaposlenicima prije ili poslije zadnjeg dana veljače nakon kalendarske godine na koju se vrati povrat informacija.
T4 Slips se može ispuniti elektronskim putem aplikacije T4 Web Forms agencije za prihode Kanade (koja vam omogućuje da prenesete jednu do šest originalnih ili izmijenjenih T4 sklizaka) ili ispunite online putem obrasca T4 za ispunjavanje PDF-a.
Dodatne informacije o T4 karticama potražite u CRA-ovoj stranici T4 - Informacije za poslodavce.
T4 sažetak također može biti popunjen i podnesen elektronski. Također ga možete poslati u papirnatom obliku, u kojem slučaju trebate poslati izvorni sažetak i povezane T4 brošure u Ottawski tehnološki centar. Naći ćete vezu na ovu adresu i uskladiti se prema uputama za ispunjavanje obrasca T4 sažetka slijedeći vezu na početku ovog odlomka.
Više informacija o vođenju plaće u Kanadi
Svi vaši poslovni zapisi , uključujući evidenciju koja se odnosi na platni list, moraju se čuvati na vašem mjestu poslovanja ili u vašem prebivalištu u Kanadi, osim ako vam agencija za prihode od Kanade nije dala dopuštenje da ih zadržite drugdje.
Imajte na umu da poslovne knjige i popratni dokumenti "koji su potrebni za određivanje vaših poreznih obveza i prava" moraju se čuvati na razdoblje od šest godina.
Nepridržavanje zahtjeva kanadskog plaća
Kazne za nepoštivanje zahtjeva kanadskog plaća kreću se od kazni od $ 1,000 do $ 25,000, zatvorom do 12 mjeseci ili kombinacijom oba. Stranica CRA kaznama daje pojedinosti o pojedinačnim kaznenim djelima i propustima od propuštanja odgode obračuna plaća za podnošenje obrazaca.
Više Plaće u Kanadi resursa
Agencija za prihode u Kanadi ima mnogo resursa koji se odnose na plaće. Osim gore navedenih CRA resursa, ove Vodiče za poslodavce možete pronaći osobito korisnim:
- T4001: Vodič za poslodavce - Odbitke za plaće i doznaka
- T4130: Vodič za poslodavce - oporezive naknade i naknade
Vidi također:
Proces zapošljavanja: Kako zaposliti zaposlenike u Kanadi
Koraci za pokretanje tvrtke u Kanadi
7 načina kako olakšati zapošljavanje zaposlenika