Koliko poreza plaćaju male tvrtke?

Porezna reforma znači promjene u načinu na koji mala poduzeća plaćaju poreze. Zakon o smanjenju poreza i radnih mjesta, potpisan u prosincu 2017., dolazi s nekoliko ključnih promjena u načinu na koji mala poduzeća plaćaju poreze i koliko poreza plaćaju. Što znači izraz "porez na poslovanje" i kako to utječe na vašu malu tvrtku?

Što je stopa poreza na male tvrtke?

Kada mislite o "poslovnim porezima", mislite o federalnoj i državnoj stopi poreza na dobit .

No, Nacionalna federacija nezavisnog poslovanja kaže da većina malih poduzeća ne plaća porez na dobit po poslovnoj stopi. Oko 75% malih poduzeća nisu korporacije. Taj veliki postotak malih tvrtki su "prolaznici" , plaćajući porez na osobnu poreznu stopu vlasnika.

Budući da su porezne stope malih poduzeća (ne korporativnih poduzeća) povezane s ukupnim prihodima vlasnika tvrtke, moramo pogledati stope poreza na dohodak koje će stupiti na snagu početkom 2018. godine i nastavljajući 8 godina.

Koja je stopa poreza na tvrtku?

Veće tvrtke i oni koji se oporezuju kao korporacije imat će najveći porezni rez prema novom poreznom zakonu. Stopa poreza na dobit je izrezana iz tablice s najvišim porezima na dobit od 37% na stan 21%. Ova izmjena nema datum isteka.

Koje druge poreze plaća tvrtka?

Pored poreza na dohodak, najveća porezna mjera koju male tvrtke plaćaju je porez na plaće.

Ti se porezi temelje na plaćanju zaposlenika po stopi od 7,25% na bruto plaću zaposlenika. Ostali porezi na plaću, kao što su porezi na dohodak i naknade za radnike, povećavaju iznos poreza kojeg poslodavac mora platiti.

Ostali porezi koje će vaša tvrtka vjerojatno platiti uključuju:

Što o državnim porezima za tvrtke?

Novi porezni zakon također će utjecati na državne poreze na dohodak (za države koje imaju porez na dohodak) i druge državne poreze. Neke države imaju bolju klimu od poreza na poslovanje od drugih; stopa porezne zaklade navodi na situaciji poreza na poslovanje, uzimajući u obzir sve poreze.

Neke od zakonskih izmjena porezne reforme koje mogu utjecati na vaše poslovanje, ovisno o državi u kojoj poslujete. Države razmatraju https://taxfoundation.org/publications/state-business-tax-climate-index/ učinke novog porezni zakon; neki će biti u skladu s saveznim poreznim odredbama, a neki neće.

Kako vlasnici malih tvrtki plaćaju poreze?

Većina malih poduzeća je u vlasništvu pojedinaca. Kao što smo prethodno razmotrili, partnerstva, tvrtke LLC i tvrtke koje posjeduju pojedinačnu tvrtku ne plaćaju porez na posao, ali porez prolazi vlasnicima, a vlasnici ih plaćaju na osobne porezne prijave . Dakle, postavljanje pitanja o tome koliko poreza plaćaju dobiva zagušen u porezu koji duguje pojedinac za sve oblike dohotka, a ne samo prihoda od poslovanja.

Jedina vrsta poslovanja koja samostalno plaća poreze je korporacija. Vlasnici korporacije ne plaćaju porez na dobit korporacije, ali se oporezuju na svoj dohodak ako rade kao zaposlenici i oporezuju se na dohodak od dividendi koji dobivaju (tzv. "Dvostruko oporezivanje").

S obzirom na efektivnu stopu poreza

Mala poduzeća svih vrsta plaćaju prosječnu efektivnu poreznu stopu od 19,8 posto . Efektivna porezna stopa je prosječna stopa poreza za tvrtku ili pojedinog poreznog obveznika. Efektivna porezna stopa izračunava se dijeljenjem ukupnog poreza plaćenog oporezivim dohotkom. Drugi način gledanja poreznih stopa je granična stopa poreza, koja je najviša stopa koju plaća poslovni subjekt ili pojedinac. Tablica poreza na dobit poduzeća , na primjer, ima različite porezne stope za različite razine prihoda poduzeća.

Ne volim prosjeke jer vam ne govore mnogo o krajevima krivulje. Znate što kažu: Ako stavite glavu u pećnicu i noge u zamrzivač, u prosjeku ste upravo u pravu.

Prema prethodno spomenutom izvješću SBA,

Jedinstvena poduzeća suočavaju se sa stopom od 13,3 posto, malim partnerstvima s kojima se suočavaju 23,6 posto, a mala poduzeća S 26,9 posto. Iako nije izravno usporediva, stopa s kojom se suočavaju male korporacije C iznosi 17,5 posto.

Neto prihod razlike u vrstama poslovanja

Ono što mi je zanimljivo u ovom izvješću SBA je statistika o neto prihodima.

Gotovo 60 posto malih privatnih tvrtki ima neto prihod manji od 10.000 dolara, dok samo 3.1 posto ima neto prihod od najmanje 100.000 dolara. S druge strane, više od 18 posto malih S korporacija ima neto prihod od najmanje 100.000 USD.

Viši dohodak za korporacije bio bi faktor u objašnjavanju njihove veće porezne stope.

Što je s porezima za tvrtke LLC?

Ako se pitate zašto nisu navedene tvrtke s ograničenom odgovornošću (LLC) , ne zaboravite da vrsta IRS-a ne smatra poreznom osobom. LLC s jednim vlasnikom oporezuje se kao jedno poduzeće, s poreznom obvezom izračunanom na rasporedu C osobne porezne prijave vlasnika. Ugovori s višestrukim članovima oporezuju se kao partnerstva. U oba slučaja, porezi na uslugu LLC prolaze do njihovih vlasnika.