Tko odlučuje da sam vlasnik ili zaposlenik?
Uglavnom, porezni zakoni su odlučujući faktor.
Savezna vlada (TheInternal Revenue Service) ima propise koji opisuju kako se poduzetnici oporezuju, na temelju vrste poslovanja.
Porezni status vlasnika i način plaćanja vlasnika treba biti glavni čimbenik u vašoj odluci da formira određenu vrstu poslovanja. Prije nego što odlučite o svojoj vrsti posla, obratite se svom poreznom stručnjaku kako biste bili sigurni da razumijete porezne učinke vašeg vlasništva tvrtke.
Koji je moj status u tvrtki?
Vaš status je ili kao vlasnik ili kao zaposlenik, ovisno o vrsti djelatnosti :
- Samo vlasništvo - vi ste vlasnik, a ne zaposlenik.
- Društvo s ograničenom odgovornošću - vi ste najvjerojatnije vlasnik (član), a ne zaposlenik, osim ako ne želite oporezivati kao korporaciju (vidi dolje).
- Partnerstvo - vi ste vlasnik, a ne zaposlenik.
- Corporation - vi ste zaposlenik ako aktivno radite na poziciji u korporaciji. Također ste dioničar, a vi ste i na upravnom odboru , tako da imate više uloga.
- S korporacija - vi ste zaposlenik ako aktivno radite na mjestu u korporaciji , a vi ste i dioničar. Pročitajte više o samozapošljavanju i porezima na plaće za vlasnike tvrtki S.
Kako mogu zaraditi novac od mog posla? Koji je porezni učinak?
Ako ste u poslovanju, očekujete da će vam pružiti dohodak (u nekom trenutku, ionako).
Pa kako dobivate novac od svoje tvrtke? Ovisi o vrsti poslovanja:
Ako posjedujete dionice u korporaciji
Ako ste vlasnik korporacije, imate dionice u toj korporaciji. Ako radite za korporaciju (a ne samo sjesti i skupljati dividende), plaćeni ste za taj posao kao zaposlenik. IRS kaže da morate platiti razumnu plaću za taj posao; ne možete raditi samo za 1 dolara godišnje kako biste izbjegli poreze na plaće (socijalna sigurnost / Medicare, nezaposlenost).
Sve vaše plaće zaposlenika moraju imati FICA poreze (Socijalna sigurnost / Medicare) odbit će se, a korporacija mora platiti drugi dio poreza FICA, uz porez na nezaposlenost i naknade radnika. Također ćete primiti dividende na dionice, za koje morate platiti porez na osobnu poreznu prijavu (kao prihod od ulaganja).
Ako ste vlasnik LLC
Vlasnici tvrtki LLC nazivaju se članovi . Ne primaju plaću kao zaposlenika. Članovi dobivaju novac od tvrtke LLC na dva načina:
- Povrat na investiciju. Mogu uzeti novac koji su uložili. Ovaj povrat ulaganja ne podliježe plaćanju poreza na zaposlenike.
- Zajamčena plaćanja. Članovi LLC također mogu izdvojiti novac iz poslovanja u obliku zajamčenih plaćanja.
Ako ste vi jedini vlasnik
Ako ste vlasnik tvrtke s jednim vlasnikom , možete uzeti zaradu od tvrtke za osobne troškove.
Ovo povlačenje nije odbitni poslovni trošak; to je samo novac koji preuzimate od dobiti (pod pretpostavkom da postoje dobit!) da plati osobne račune. Kada uzmete crtu, trebate napisati ček na računu za poslovni račun i položiti ga na osobni račun za provjeru tekućeg računa.
Važno je da vlasnici tvrtki zadrže poslovne i osobne troškove odvojeno . Evo kako to radi za crtanje: Vi odlučite da trebate novac za plaćanje osobnih troškova. Napišite ček iz svog poslovnog računa, koji ste dobili osobno (kao u "Ginny Doe"). Tada ćete položiti ček na svoj osobni bankovni račun. Računovodstveni unos je terećenje vašeg vlasničkog računa i novčanog tijeka.
Vlasnici također moraju platiti porez na samozapošljavanje (ponekad nazvan SECA), za socijalnu sigurnost i Medicare.
Ako ste zaposlenik u korporaciji
Ako ste zaposleni , uzmite plaću od posla.
Vaša plaća mora biti razumna , a smatra se odbitnim poslovnim troškovima . Ako radite u svojoj korporaciji, smatrat ćete se zaposlenikom. Ne možete raditi ništa i ne možete se platiti previše.
Korporacija vam mora dati paycheck, baš kao i drugi zaposlenici. Paycheck mora uključivati zadržavanje poreza na dohodak i poreze FICA (socijalna sigurnost i Medicare). Korporacija također mora platiti poreze na nezaposlenost i radnike na vašu zaradu kao zaposlenik.
Društveni časnici koji su dioničari također mogu primiti dividende određene od dobiti iz poslovanja.