Da biste se kvalificirali za ovaj porez na poslovnu poreznu obvezu za svoju kućnu poslovnu djelatnost, morate ispuniti određene osnovne uvjete. Ovaj članak objašnjava ove zahtjeve, pokazuje vam kako izračunati postotak odbitka i pojedinosti o određenim troškovima koje možete odbiti od svojih poreza ako se kvalificirate.
Ovaj je predmet složen, a svrha ovog članka je pružiti vam opći pregled.
Prva kvalifikacija: Korištenje prostora
Prva stvar koju morate učiniti jest utvrditi ispunjava li prostor za vašu poslovnu djelatnost IRS zahtjeve: (1) posao mora biti legitiman; (2) Prostor se mora koristiti kao vaše glavno poslovno sjedište ili za određene poslovne svrhe, kao što su sastanak klijenata ili poslovanje s papirom i (3) prostor se mora koristiti "redovito i isključivo" za poslovanje.
Dvije metode izračunavanja otpuštanja svoga domaćeg poslovnog prostora
IRS dopušta dvije različite metode izračuna vašeg odbitka:
Pojednostavljena metoda - Ako imate mali prostor, možete upotrijebiti pojednostavljenu metodu koja vam omogućuje jednostavni izračun.
Detaljna metoda - Ako imate veći prostor, morat ćete upotrijebiti detaljniju metodu, na IRS obrascu 8829 .
Dvije metode određivanja postotka prostora
Da biste odredili koju metodu koristite, morat ćete znati kako izračunati prostor kao postotak korisnog prostora vašeg doma. Prostor koji se koristi za poslovanje određuje se jednom od dviju metoda:
- Metoda površine
Podijelite područje koje se koristi za vašu tvrtku za ukupnu površinu vašeg doma. Na primjer, ako je vaš dom 2000 četvornih stopa i vaš dom je 400 četvornih metara, vaš uredski prostor je 20% ukupne površine vašeg doma.
- Metoda broja soba
Podijelite broj prostorija koje se koriste za poslovanje prema ukupnom broju soba u kući (koristite ovu metodu ako je broj soba otprilike isti).
U većini slučajeva metoda područja je najbolja, jer većina domova nema prostorije jednake veličine.
Zatim, vrste troškova koje možete odbiti za vašu kućnu poslovnu djelatnost ...
Natrag na poreze i kućne poslove
Nakon što odredite postotak prostora u vašem domu koji možete upotrijebiti za izračun odbitaka za kućanske poslove , sljedeći korak je odrediti vrste troškova kućanskog poslovanja koje možete oduzeti. Pored ostalih troškova poslovanja, IRS vam omogućuje da odbijete troškove koji se odnose na "poslovnu upotrebu vašeg doma". Ako troškovi nisu povezani s vašom tvrtkom, ne možete ih odbiti.
Troškovi koje možete oduzeti negdje na poreznoj prijavi
Oglašavanje, plaće i troškovi potrošnog materijala ne mogu se odbiti kao "poslovna uporaba kuće", ali se mogu odbiti drugdje na povrat poreza . Možda ćete također teško uvjeriti IRS da je uređenje usluge legitiman poslovni trošak ako redovito ne posjedujete korisnike koji dolaze u vaš dom za vaše usluge.
Pazite na odvajanje poslovnih troškova od osobnih troškova . Zatim odvojite troškove u dvije kategorije:
- Direktno
Izravni troškovi su oni koji se koriste samo za poslovni dio vašeg doma. Primjer bi bio boja, pozadina i tepisi koji se koriste samo na tom području. - posredan
Neizravni troškovi su oni koji se plaćaju za vođenje vlastitog doma, što se može odbiti na temelju postotka kućanstva koji se koristi za poslovanje (pogledajte "Izračunavanje otpuštanja prostora kućnog ureda"). Tipični neizravni troškovi uključuju najamninu / hipotekarnu kamatu, komunalne usluge, osiguranje i opće popravke u kući.
Da biste odredili ukupne neizravne troškove, navedite sve svoje ukupne troškove kuće za godinu. Ovdje je djelomičan popis:
- Iznajmljivanje ili porezi na nekretnine
- Odbitni hipotekarni interes
- Primatelji osiguranja kod kuće (osim ako nemate odvojeno osiguranje za poslovni dio vašeg doma)
- Neki kućni popravci (ako utječu na poslovni prostor)
- Usluge i usluge, kao što su struja, plin, otpad, voda i kanalizacija. (Telefonski se troškovi razmatraju u nastavku)
- Amortizacija. Da biste izračunali amortizaciju na vašem domu, koristite manju (a) fer tržišnu vrijednost vašeg doma na datum kada ste ga prvi put koristili za poslovanje, ili (b) kupovnu cijenu (bez zemljišta) i veća poboljšanja umanjena za gubitke od nezgode ili druge promjene na osnovi vašeg doma. Zatim pomnožite iznos prema postotku korištenja poduzeća.
Zatim, oduzimanje troškova telefona u kućnom uredu.
Oduzimanje troškova telefona za kućni ured
Ako želite odbiti troškove telefona za kućni ured, evo što trebate znati:
- Ako imate jednu telefonsku liniju u vašem domu
Ako imate samo jednu telefonsku liniju u vašem domu, ne možete odbiti uporabu telefonske linije za lokalne pozive jer to nije "isključiva" uporaba linije, prema IRS propisima. No, možete odbiti sve poslovne pozive na daljinu na liniji. Obavezno spremajte račune telefona kako biste mogli prikazati pojedinosti o određenim pozivima, ako ste revidirani.
- Ako imate zasebne poslovne i osobne telefonske linije
Ako ste u svom domu postavili zasebnu poslovnu liniju, možete oduzimati upotrebu ove linije za lokalne i dugo udaljene pozive. Svakako ne koristite ovu liniju za osobne pozive. Sjetite se "ekskluzivne" odredbe. - Ako koristite mobitel za posao
Možete odbiti troškove za mobilni telefon koji se koristi isključivo za poslovanje na isti način kao i žičani telefon. Ako imate samo jedan mobitel i koristite ga za poslovne i osobne pozive, provjerite sa svojim poreznim savjetnikom o odbijanju.
Dalje, ograničenja o odbitcima kućnih ureda.
Ograničenja na otpuštanje poslovnih subjekata u kućanstvu
Čak i ako se vaš kućni ured i troškovi poslovanja povezani s tim uredom drukčije mogu odbiti, odbitci mogu biti ograničeni, ako je vaš bruto poslovni prihod manji od ukupnog iznosa vaših odbitaka za tvrtke. Iz IRS publikacije 587 (2007) , ovdje je detalj ovog ograničenja:
Odbitak troškova koji su inače nepodmireni, kao što su osiguranje, komunalije i amortizacija (uz posljednju amortizaciju) ograničeno je na bruto dohodak od poslovne upotrebe vašeg doma minus zbroj sljedećih iznosa:
- Poslovni dio troškova koji biste mogli odbiti, čak i ako niste koristili svoj dom za posao (kao što su hipotekarni interes, porezi na nekretnine i gubitci od krađe i krađe);
- Poslovni troškovi koji se odnose na poslovnu aktivnost u kući (npr. Plaće ili zalihe), ali ne i za korištenje same kuće.
Evo primjera kako to funkcionira:
- Prvo, pretpostavimo da ste ispunili uvjete za polaganje odbitka kućnog ureda (od stranice 1) i izračunali ste postotak kućnog ureda 20% (od stranice 2)
- Vaš bruto poslovni prihod iznosi 10.000 USD.
- Oduzmite svoj postotak odbitnih hipoteka za poslovanje, recimo $ 1500 ($ 1500 x 20% = $ 300). Oduzmite poslovni troškovi NIJE povezani s poslovnom upotrebom vašeg doma (4,500 USD, za stavke poput oglašavanja, putovanja i naknada za profesionalne savjetnike).
- $ 10,000 - $ 300 - $ 4500 = $ 5200. Ovo je ograničenje na koje možete odbiti druge poslovne troškove povezane s korištenjem vašeg doma.
- Iz tog ograničenja možete odbiti, prvo, dopuštene poslovne troškove povezane s korištenjem vašeg doma, a zatim dopuštenu amortizaciju na vašem domu (na temelju postotka odbitka vašeg ureda).
Ako ne možete odbiti sve svoje troškove i amortizaciju zbog ograničenja, možda ćete moći preuzeti neke ili sve ove troškove u sljedećoj godini.
Provjerite kod poreznog savjetnika za više detalja o ovom doplatku za prenošenje.
Imajte na umu da uvijek možete oduzeti dopuštene poslovne troškove koji nisu povezani s upotrebom vašeg doma, a uvijek možete odbiti postotak poslovanja vašeg interesa na hipoteku. Ali ćete biti ograničeni na vašu sposobnost oduzimanja ostalih troškova kućanstava na temelju vaših prihoda. Na primjer, ako imate neto gubitak, u toj godini nećete moći odbiti troškove kućanskog poslovanja ili amortizaciju (spremite svoje izračune za svog poreznog savjetnika ili pripremitelja).
Podsjetnik: Moja je svrha pružiti vam opće informacije koje možete upotrijebiti u prikupljanju dokumenata i pomoći da steknete razumijevanje američkih poreznih zakona. Ja nisam porezni odvjetnik ni porezni pripravnik. Obratite se kvalificiranom stručnjaku pri pripremi poreznih prijava ili donošenju odluka vezanih uz porez.