Porezi na dohodak i porezi za samozapošljavanje koje plaćaju vlasnici LLC
Tvrtka s ograničenom odgovornošću (LLC) je neobičan oblik poslovnog tipa i nedavni dodatak vrstama poslovanja. Vlasnici LLC nazivaju se članovi.
Postoje dvije vrste LLC-a - jedan vlasnik LLC (zvan " jednim članom LLC ") i više vlasnika (više članica) LLC.
Kako funkcionira članstvo u LLC?
Kao član LLC, bilo jedan član ili jedan od više članova u tvrtki, vi ste vlasnik tvrtke, a ne zaposlenik vaše tvrtke.
Ne primate plaću. Umjesto toga, svaki član ima kapitalni račun, koji je član udjela u vlasništvu tvrtke LLC (prikazan kao vlasnički kapital na bilancu poslovanja).
U većini slučajeva, kada postanete član, ili kada je LLC formirana ili kasnije, morat ćete pridonijeti novcu na ovaj račun. Kada vam treba novac, izvući (uzeti distribuciju) iz svog računa kapitala.
Kako mogu uzeti novac iz svog računa kapitala?
Kada uzmete novac iz vaše tvrtke, uzimate novac iz svog vlasničkog računa za tvrtku. Ovo vlasništvo (ili kapital) prikazano je na vašem kapitalnom računu . Račun kapitala prikazan je na vašoj bilanci poslovanja.
Ako vam je potreban novac za osobne troškove života, uzmite s računa svog kapitala. Ponekad se to zove "distribucija" ili "crtanje". Ždrijeba je obično u obliku čeka, koju ste osobno napisali na poslovnoj provjeri.
Ali ova provjera nije plaćanje. Nijedan savezni ili državni porez na dobit se ne zadržava iz vašeg povlačenja, niti postoji porez FICA (Socijalna sigurnost / Medicare) koji je uskraćen iz vaše povlačenja. Pobrinite se da vas tvrtka izdaje povlačenje, koristeći račun za provjeru poslovanja i da je povlačenje pohranjeno na vaš osobni tekući račun.
Napomena: budući da se vaš novac ne zadržava automatski, možda ćete morati platiti tromjesečno procijenjene poreze. Razgovarajte sa svojim poreznim stručnjakom.
Ako nemate novca na svom kapitalnom računu, ne možete izvući novac za osobne troškove. Na primjer, ako započnete novu tvrtku i imate malo prihoda i puno novca koji se moraju isplatiti - za iznajmljivanje, opremu, interes za vaš poslovni zajam - nema vam ništa za plaćanje osobnih troškova.
Izvlači li se novac koji ću uzeti?
Vi (osobno i poslovno) ne oporezujte novac koji ste izdvojili za osobnu upotrebu. Vaš iznos poreza na poslovanje određuje se vašim udjelom neto dobiti ili gubitka od vašeg poslovanja za godinu dana.
Da bi bilo jasno, ako uzmete više od neto prihoda, to ne povećava vašu poreznu obvezu. Ako uzmete manje od neto prihoda, to ne smanjuje vašu poreznu obvezu.
Distribucija jednog člana tvrtke LLC: primjer
- Mjesečna dobit prosječno iznosi 3.000 dolara, a godišnji neto prihod LLC iznosi 36.000 dolara.
- Jedan član / vlasnik uzima crtanje svaki mjesec, a sve iznosi ukupno 30.000 dolara za godinu.
- Neto prihod od 36.000 dolara izračunat je na rasporedu C.
- Raspored C neto prihod od 36.000 dolara uključen je u osobnu poreznu prijavu vlasnika.
Distribucija višestrukih članova tvrtke LLC: primjer
- Članica LLC-a traje 2000 dolara mjesečno, odnosno 24.000 dolara godišnje.
- Prihod LLC za godinu iznosi 50.000 USD. Postoje dva člana, svaki s polovicom vlasništva. Tako je udio svake članice neto dobiti (profita) 25.000 USD.
- LLC daje članu raspored K-1 koji pokazuje svoj udio u neto dobitima na 25.000 dolara. Članice tvrtke LLC oporezuju se na neto dobit od 25.000 USD. Iznos povrata (24.000 USD u ovoj godini) ne oporezuje jer je uključen u neto dobit. Imajte na umu da je udio članova neto dobiti oporeziv, čak i ako nije izvađen iz poslovanja.
Činjenica da članica LLC plaća porez na dobit na dobit poslovanja, čak i ako ta dobit nije isplaćena pojedincima, smatra se nedostatkom poslovnog obrasca LLC .
Što je s porezima na socijalnu sigurnost / Medicare?
Svatko tko radi u SAD-u plaća socijalnu sigurnost / Medicare poreze na svoj prihod.
Morate platiti porez na samozapošljavanje , koji su porezi socijalne sigurnosti / Medicare na neto dobit (dobit) iz vašeg poslovanja tvrtke LLC. U gore navedenim primjerima, vlasnik jednog člana LLC-a će platiti porez na samozapošljavanje na 36.000 dolara. Vlasnik višečlana LLC bi platio porez na samozapošljavanje na 25.000 dolara prihoda.
Pročitajte više o tome kako se vlasnici tvrtki plaćaju. uključujući garantirane isplate tvrtke , ovisno o vrsti poslovanja.