Plaća ili dividende ili distribucija? Što je s porezima?
Zajedničko je čuti kako vlasnici poslovnih subjekata govore o "dobivanju plaće" od svog poslovanja, ali to zapravo nije ono što većina poduzetnika plaća od strane tvrtke.
Riječ "plaća" uobičajena je kada govorimo o zaposlenicima, ali većina vlasnika tvrtki zapravo ne prima plaću kao zaposlenika. Kako ćete platiti samostalan posao ovisi o vašoj poslovnoj pravnoj vrsti.
Prikaz proračunske tablice kako se vlasnici tvrtki plaćaju
| Vlasnik / Vrsta tvrtke | Kako uzeti $ | Povrat poreza | Porez na samozapošljavanje? |
|---|---|---|---|
Partner | Distributivni udio | Raspored K-1 za 1040 | Da |
| Jedini vlasnik | crtati | ne na povrat poreza | Da |
| Jedno-član LLC | crtati | ne na povrat poreza | Da |
| Višečlana LLC | Distributivni udio | Raspored K-1 za 1040 | Da |
| Vlasnik tvrtke | Dividende | Prihod od dividendi 1040 | ne na dividende |
| Vlasnik tvrtke S | Distributivni udio | Raspored K-1 za 1040 | Da |
| Korporativni izvršitelj / zaposlenik | Plaća | W-2 dohodak 1040 | FICA porez kao zaposlenik |
Vlasnik tvrtke podudaranje s distribucijom
U gornjoj tablici primijetite pojmove "izvući" i "distributivni udio". Razlika između povlačenja i distribucije značajna je za potrebe poreznog izvješćivanja. Jedan vlasnik ili jednostranačica LLC može privući novac iz poslovanja; ovo se zove crtati. To je računovodstvena transakcija i ne prikazuje se na poreznu prijavu vlasnika.
S druge strane, distributivni ili distributivni udio mora biti zabilježen (korištenjem Priloga K-1, kako je gore navedeno) i pokazuje se na poreznu prijavu vlasnika.
Jedini vlasnici Uzmi crtu
Ako ste jedini vlasnik , niste zaposlenik i ne plaćate plaću u obliku redovite plaće. Nema FICA poreza (socijalna sigurnost / Medicare) odbijaju se i ne zadržava savezni ili državni porez na dohodak.
Jedan vlasnik dobiva "plaćen" tako što će preuzeti distribuciju iz profita tvrtke. Iznosi izuzeti od tvrtke od strane jednog vlasnika mogu se nazvati nacrtati jer ti iznosi povlače vaš kapital (vlasništvo) račun. Pročitajte više o načinu izvođenja vlasnika .
Partneri poduzimaju distribucije iz profita
Partner u partnerstvu također ne plaća plaću; oni poduzimaju distribucije na način sličan partneru koji može podnijeti distribuciju iz dobiti partnerstva i oporezuje se temeljem njihovog udjela u toj dobiti na poreznoj prijavi poreza na dobit. Kako se dobit distribuira u partnerstvu ili LLC ovisi o jeziku partnerskog ugovora ili operativnom ugovoru LLC .
Vlasnici tvrtke Take a Draw ili Distribution
Vlasnici društava s ograničenom odgovornošću (LLC) (pod nazivom "članovi") ne smatraju se zaposlenicima i ne uzimaju plaću kao zaposlenika. Vlasnici jedini članovi LLC smatraju se jednim vlasnicima za porezne i dohodovne svrhe, tako da zauzimaju nacrt kao privatni vlasnik. Članovi višestranih članova tvrtke LLC smatraju se partnerima u partnerstvu, tako da poduzimaju distribuciju.
Vlasnici korporacije dobivaju dividende
Vlasnik korporacije ili korporacije je dioničar , a kao dioničar, on ili ona uzima dividende kada ih korporacijski odbor odluči platiti.
No, mnoge tvrtke koje rastu ne daju dividende, već stavljaju dobit korporacije natrag u rast.
Korporativni vlasnici koji rade u poslovanju Dobiti plaću
Poduzeće časnici koji su uključeni u svakodnevno poslovanje moraju uzeti plaću i poreze na posao moraju biti plaćeni na toj plaći. Osim toga, dioničari S korporacije mogu poduzeti dodatne distribucije dobiti od poslovanja.
Koliko bih trebao preuzeti iz moje tvrtke?
Vlasnici poduzetnika koji poduzimaju povlačenje ili distribuciju dobiti mogu poduzeti sve što žele od svog poslovanja. Naravno, ne biste trebali uzeti novac koji će vam biti potreban da biste platili zaposlenike, isplatili poslovne zajmove ili platili ostale račune poslovanja.
Koja je razumna plaća za časnika u korporaciji ili korporaciji?
Neke korporacije pokušavaju sakriti plaću korporativnog službenika kako bi izbjegli poreze na zaposlenike , no IRS kaže da se korporativni časnici moraju plaćati razumnom iznosu.
IRS je utvrdio smjernice za određivanje razumne plaće , temeljene na iskustvima, dužnostima i odgovornostima, potrošenom vremenu, usporedivim iznosima plaćenima drugima koji rade na sličan način i drugim čimbenicima.
Kako porez na samozapošljavanje za poduzetnika?
Porez na samozapošljavanje jednak je porezu FICA (socijalna sigurnost i Medicare) za vlasnike tvrtki. Iznos samozapošljavanja koji se mora platiti temelji se na dobitima poslovanja; ako posao ne ostvaruje dobit ni u jednoj godini, nema poreza za samozapošljavanje.
Vlasnici samostalnih tvrtki , partnerstva i LLC-a ne uzimaju plaću, tako da svaki novac koji preuzima iz poslovanja nema odbitaka ili odbitka za (1) FICA poreze (socijalna sigurnost i Medicare), (2) savezni porez na dohodak, ili (3) državni porez na dohodak. Osim toga, tvrtka za tu distribuciju ne plaća druge poreze na posao vlasniku tvrtke.
Naravno, ti su porezi još uvijek dospjeli i plativi. Sami vlasnici, partneri i članovi tvrtke LLC dužni su platiti porez na samozapošljavanje kada popunjavaju osobnu poreznu prijavu za godinu dana. Porez na samozapošljavanje izračunava se i dodaje se porezu na dohodak; porezi za samozapošljavanje plaćeni su IRS-u uz federalne poreze na dohodak.
Kako se porez na dohodak odbija od plaćanja vlasnicima tvrtki?
Budući da se plaćanja vlasnicima tvrtki (ne uključujući plaće službenicima poduzeća) ne smatraju plaćama, porezi na savezne i državne prihode ne zadržavaju se. Vlasnici tvrtki moraju izvršiti tromjesečno procijenjene porezne isplate kako bi izbjegli kazne.
Više informacija o tome kako uzimanje novca iz vaše tvrtke utječe na poreze potražite u članku o plaćanju i porezima vlasnika tvrtke.