Poslovni porezi ne odnose se samo na porez na dohodak. Baš kao i ljudi uopće, tvrtke moraju platiti nekoliko različitih poreza.
Porezi za tvrtke dolaze u nekoliko vrsta: savezne, državne i lokalne. Postoje i različite vrste poreza ovisno o različitim poslovnim aktivnostima, poput prodaje oporezivih proizvoda ili usluga, korištenja opreme, posjedovanja poslovnih nekretnina, samostalnosti, zaposlenja i, naravno, ostvarivanja dobiti.
Ako tek počinjete svoje poslovanje, morate znati koje poreze plaćate. Ako se vaša tvrtka promijenila - ako ste, primjerice, kupili nekretninu ili započeli unajmljivanje zaposlenika, morat ćete saznati poreze povezane s tim aktivnostima.
01 - Kako svaki tip poslovanja plaća porez na dohodak
Sve tvrtke moraju platiti porez na svoj prihod; odnosno, posao mora platiti porez na dobit tvrtke (dohodak od poslovnih manje odbitnih troškova). Kako se taj porez plaća ovisi o obliku poslovanja.
Mala poduzeća (jedini vlasnici i jednim članice LLC), partneri u partnerstvu i vlasnici korporacija S plaćaju porez kroz svoje porezne prijave. Koncept je isti za sve te vrste poslovanja, ali proces je drugačiji.
Jedini vlasnici i članovi jednim članom LLC plaćaju porez podnošenjem Priloga C uključenima s njihovim osobnim povratom, dok partneri u partnerstvu i članovi višestrukih članova tvrtke LLC podnose povrat poslovanja, ali plaćaju svoj udio u dohotku poduzeća, uključujući taj prihod u njihovom osobnom povratku.
Sve je detaljno objašnjeno u ovom članku.
02 - Porez na promet proizvoda i usluga koji se prodaju u nekim državama
Tvrtke ne plaćaju izravno porez na promet proizvoda i usluga koje prodaju. No, ako vaša tvrtka posluje u državi koja ima državni porez na dohodak, morate postaviti sustav za prikupljanje, izvještavanje i plaćanje poreza na državni porez.
Porez na promet mora biti prikupljen od strane trgovaca u većini država i plaćen državnom odjelu prihoda. Posebni proizvodi i usluge su porez na prodaju i novac se mora naplatiti i platiti, a izvješća moraju biti redovita.
Ne zaboravite porez na prodaju za stavke koje prodajete na mreži , a mnoge države sada zahtijevaju određene vrste prodavača (poput podružnica).
03 - Porez na promet nekretnina
Ako vaša tvrtka posjeduje nekretninu (nekretnine), poput zgrade, vaša tvrtka mora platiti porez na imovinu lokalnom tijelu za oporezivanje (obično grad ili županiju) gdje se ta nekretnina nalazi.
Porez se temelji na procijenjenoj vrijednosti (kao što je vaša kuća). Ima i posebnih razloga za plaćanje poreza na imovinu prilikom prodaje dijela poslovne imovine.
04 - Trošarine na uporabu ili potrošnju
Trošarine su one koje tvrtka plaća za određene vrste uporabe ili potrošnje (kao što su goriva) i aktivnosti (npr. Prijevoz i veze).
Trošarine se plaćaju IRS-u, bilo kvartalno ili godišnje, ovisno o korištenju, na Obrascu 720.
05 - Porez na samozapošljavanje vlasnika Udio poslovnih prihoda
Porezi za samozapošljavanje su one koje plaćaju jedini vlasnici i partneri za socijalnu sigurnost i Medicare, temeljeni na prihodu poslovanja.
Budući da vlasnici tvrtki nisu zaposlenici, nema plaće za zadržavanje tih poreza, pa je porez na samozapošljavanje alternativa.
Vlasnici LLC također moraju platiti porez na samozapošljavanje. Vlasnici korporacija koji rade kao zaposlenici ne moraju platiti porez na samozapošljavanje. Ovaj članak objašnjava kako porez na samozapošljavanje funkcionira.
06 - Porezi na zapošljavanje (porezi na plaće) plaćeni za zaradu zaposlenika
Poput poreza na promet, neki se porezi za zapošljavanje prikupljaju, izvješćuju i plaćaju. U tom slučaju, porezi se plaćaju IRS-u i Upravi socijalne sigurnosti.
Porezi na zapošljavanje su one koje vlasnik poduzeća plaća za nekoliko vrsta poreza na temelju bruto plaće zaposlenika. Ti porezi uključuju poreze FICA (za socijalnu sigurnost / medicare), savezne / državne nezaposlenosti i porezne obveze saveznih / državnih radnika. Kako se svi ti porezi rade objašnjeni su u ovom članku.
Neki od ovih poreza (npr. Porez na dohodak) ne prikupljaju se od zaposlenika, a poslodavac ih mora platiti u cijelosti.
07 - Porez na bruto prihode od poslovnih subjekata u nekim državama
Većina država ima državni porez na dohodak za tvrtke. No, neke države nametnu bruto porez na primitke tvrtkama umjesto državnog poreza na dohodak. U tim državama oporezuju se bruto prihodi (prihodi) poslovanja. Neke države dopuštaju odbitke za ovaj porez, a neke vrste tvrtki izuzete su u nekim državama.
Jedinice poduzetnika obično su oslobođene plaćanja poreza na bruto prihod, ali ne i od poreza na dohodak države.
Tvrtke i ponekad LLC-i najvjerojatnije će platiti porez na bruto prihod.
08 - Porezi franšize - poput bruto poreza na primici
Neke države naplaćuju franšizne poreze korporacijama koje se temelje na vrijednosti tvrtke. Ti su porezi slični državnom porezu na dohodak ili porezu na bruto prihod.