Koristite ove tehnike za analizu financijskih izvješća tvrtke
Broj korisnih tehnika koje uključuju jednostavnu matematiku i malo istraživanja mogu vam pomoći da provedete neku kvalitativnu i kvantitativnu analizu financijskih izvješća za svoju tvrtku, ovisno o vrsti informacija koje želite istražiti.
Koristit ćete tri glavna financijska izvješća, bilancu , račun dobiti i gubitka i izvješće o novčanom toku . Pobrinite se, osobito ako koristite financijska izvješća iz više razdoblja izvješćivanja, da je svako financijsko izvješće pripremljeno na isti način tako da imate podatke koji su izravno usporedivi s razdoblja u razdoblju. Uzmite to u obzir i ako odaberete usporediti svoje financijske podatke s onima vanjskih tvrtki ili industrijskim prosjekom.
Svaka od sljedećih metoda daje uvid u poslovne trendove, varijance i probleme, postavljajući pitanja o tvrtki kojoj treba odgovoriti. Razmatranje poslovanja, pronalaženje objašnjenja za varijance i stvaranje promjena na temelju pozitivnih ili negativnih trendova, pravi je rezultat analize financijskih izvješća.
01 - Analiza trendova
Analiza trendova također se naziva analizom vremenske serije . Analiza trendova pomaže financijskom upravitelju tvrtke da utvrdi kako će tvrtka vjerojatno raditi s vremenom, temeljena na trendovima koje pokazuje prošla povijest.
Analiza trendova upotrebljava povijesne podatke iz financijskih izvješća tvrtke, zajedno s predviđenim podacima iz proformnih ili budućih financijskih izvještaja tvrtke, kako bi se sagledao dugoročni pogled na financijsku aktivnost i potražio varijacije tijekom vremena.
Jedan od najpopularnijih načina analize trenda je analiza financijskih omjera . Ako izračunate financijske omjere za poslovnu tvrtku, trebate izračunati najmanje dvije godine omjera usporediti usporedo kako biste pružili smislene informacije.
Navodi ne znače ništa osim ako nemate nešto za usporedbu, kao što su druge godine podataka. Analiza trendova još je snažnija ako imate i upotrebljavate nekoliko godina financijskih omjera. Neke tvrtke također uspoređuju podatke s prosječnim omjerima za svoju industriju ili konkurente.
02 - Analiza financijskih izvješća uobičajene veličine
Analiza financijskih izvještaja uobičajene veličine uključuje analizu bilance i računa dobiti i gubitka koristeći postotke. Sve stavke retka izvješća o dobiti prikazane su kao postotak prodaje. Sve stavke retka bilance navedene su kao postotak ukupne imovine.
Na primjer, u računu dobiti i gubitka svaka stavka retka podijeljena je s prodajom i na bilanci , svaka stavka retka podijeljena je s ukupnom imovinom. Ova vrsta analize omogućuje financijski menadžer da pregledava račun dobiti i gubitka i bilance u postotnom formatu, što olakšava tumačenje.
Primjerice, možete pogledati račun dobiti i gubitka , ako ga možete lako pretvoriti u jednokratnu veličinu. Ako izračunate neto prihod kao postotak ukupne prodaje, izgledao bi kao ovaj primjer: neto zarada od 64.000 USD / ukupna prodaja od 1.000.000 USD = 6,4 posto.
Primijenite tu formulaciju na svaku stavku retka u računu dobiti i gubitka kako biste razvili svoj uobičajeni račun dobiti i gubitka. Drugim riječima, postavite svaku stavku retka kao postotak prodaje, pri čemu prodaja iznosi 100 posto.
Kao i kod analize financijskih omjera, možete usporediti zajedničku veličinu računa dobiti i gubitka s jedne godine na druge godine podataka kako biste vidjeli kako tvrtka radi. Općenito je lakše napraviti tu usporedbu koristeći postotke, a ne apsolutne brojeve.
Koristeći postotke također olakšava usporedbu dviju tvrtki vrlo različitih veličina. Čak i ako je jedna tvrtka tri puta veća od svog konkurenta u prodajnom smislu, u postotku, vjerojatno potroši isti udio troškova, na primjer.
03 - Postotak promjene Analiza financijskih izvještaja
Postotak promjene financijskih izvješća analiza dobiva malo složeniji. Kada koristite ovaj oblik analize, izračunate stope rasta svih stavki račune dobiti i bilance stanja bilance u odnosu na baznu godinu.
Ovo je vrlo moćan oblik analize financijskih izvješća. U stvari, možete vidjeti kako su različite stavke izvješća o dobiti i bilančne račune porasle ili smanjile u odnosu na rast ili pad prodaje i ukupne imovine .
Na primjer, kažu da je XYZ, Inc. u svojoj bilanci u 2015. godini imala 500 dolara inventara i 700 dolara u inventaru na svojoj bilanci u 2016. Koliko je oglasio oglasnik u 2016. godini?
Formula za izračunavanje stope rasta u inventaru je sljedeća: (2016 koji završava inventar - 2015 početni inventar) / 2015 početni inventar = $ 200 / $ 500 = 0,40, ili 40 posto. Rast ili promjena inventure za XYZ, Inc. u 2016. godini iznosi 40 posto.
Ako napravite analizu promjene postotka za sve bilance i bilance računa, usporedite dvije ili tri godine podataka usporedno kako biste uočili važne trendove u stavkama kao što su prekomjerna potrošnja ili poboljšani rast prodaje.
04 - Benchmarking
Benchmarking se također naziva analiza industrije. Benchmarking uključuje usporedbu tvrtke s drugim tvrtkama u istoj industriji kako bi vidjeli kako jedna tvrtka radi financijski u usporedbi s drugima u industriji.
Ova vrsta analize je vrlo korisna za financijskog menadžera jer im pomaže da vide ako imaju konkurentsku prednost ili mjesto neučinkovitosti u odnosu na druge u istom poslovanju.
Analiza financijskih omjera često se koristi za benchmarking. Financijski omjeri za pojedine, uglavnom javne tvrtke mogu se dobiti iz više izvora. Nekoliko publikacija nudi prosječne omjere industrije, iako može zahtijevati plaćenu pretplatu, kao što je studija godišnjeg izviješća Udruge za upravljanje rizicima.
Također možete dobiti prosječne omjere iz industrije Value Line i Dun i Bradstreet. Provjerite za sve tri ove publikacije u svojoj lokalnoj javnoj knjižnici ili lokalnoj knjižničnoj knjižnici.
Da biste izvršili usporedbu, usporedite omjere jedne tvrtke s omjerima drugih tvrtki u istoj industriji. Pobrinite se da se prosječni omjeri industrije izračunavaju na isti način na koji izračunava omjere za vašu tvrtku kada izvršite usporedbu.
Koristeći ove četiri tehnike analize financijskih izvješća mogu pomoći financijskim menadžerima u razumijevanju financijskog stanja poslovnog subjekta i interno i u usporedbi s drugim tvrtkama u svojoj industriji. Zajedno, ove metode pružaju snažne alate za analizu koji mogu pomoći tvrtkama da dobiju uvid u boravak solventnih i profitabilnih.