Likvidnost poslovanja
Likvidnost je najkraćija od ovih mjera, jer se odnosi na sposobnost poslovanja da brzo pretvori imovinu u gotovinu bez gubitka.
Princip radi ovako: recimo da trebate gotovinu. Najlakši način da dobijete je prodati imovinu.
Dakle, gledate okolo i razmišljate: "Pa, mogu prikupiti neka potraživanja ." Ali ne možete prikupiti dovoljno, pa pokušate vratiti neke neotvorene kutije pomagala na mjesto isporuke ureda. Ili vratite neke neiskorištene proizvode vašem dobavljaču. Znate jeste li pokušali prodati opremu, uzimali biste gubitak, jer je deprecirao.
Ako ste tekući, imate dovoljno sredstava u gotovini kako biste mogli platiti svoje neposredne račune ili platiti svoje zaposlenike. Većina tvrtki nema puno dodatnih novčanih sredstava, ali bi trebali znati da imaju dovoljno, od prihoda ili prodaje stvari, da plati račune po dolasku. To se zove pozitivan novčani tok , a to znači likvidnost.
Solvnost poslovanja
Načelo solventnosti odnosi se na likvidnost, ali je malo šire. Ako je posao solventno, ima dovoljno sredstava za pokrivanje svojih obveza.
Ako su svi zajmoprimci poslovanja pozvali svoje zajmove i zahtijevali plaćanje (vrsta "naleta na banku" za poslovanje), posao bi trebao prodati ili raspolagati kratkotrajnom imovinom, gubitkom.
Solvencija se mjeri poslovnim omjerom koji se naziva " trenutni omjer " koji uspoređuje kratkotrajnu imovinu (potraživanja, zaliha i zaliha) tekućim obvezama (dugovi koje dugujete u sljedećoj godini, poput vaših poreza, poreza na plaće i mjesečne uplate na vaš poslovni zajam).
"Trenutni omjer" trebao bi biti 2: 1. To znači da bi vrijednost trenutne imovine trebala biti dvostruko veća od vaših tekućih obveza.
Kao što sam spomenuo gore, teško je brzo prodati imovinu bez gubitka, pa vam je potrebno više sredstava za pokrivanje vaših obveza. Solventnost je, dakle, sposobnost tvrtke da zadrži trenutačni omjer od 2: 1, tako da može podnijeti hitne slučajeve i platiti račune u kratkom roku (manje od godinu dana).
Održivost poslovanja
Koncept održivosti često se raspravlja sa živim bićima (novorođenčad, na primjer) i njihovu sposobnost ne samo preživljavanja već i napredovanja. Ekonomska održivost znači nastavak održive dobiti za posao tijekom određenog vremenskog razdoblja. To ne znači da je svaka četvrtina profitabilna, ali s vremenom posao je profitabilan, što osigurava i likvidnost za hitne slučajeve i solventnost za sadašnje potrebe.
Povratak na moju prvotnu točku: poduzeća često bankrotiraju jer zaboravljaju na osnove:
- Tvrtka mora imati dovoljno novca za pokriće hitnih slučajeva (likvidnost);
- Posao mora imati dovoljno sredstava tako da ako se krediti moraju isplaćivati, ili moraju biti plaćeni porezi, posao može pokriti ove "pozive" na svoju imovinu (solventnost); i
- Poslovanje mora i dalje biti profitabilno, što znači da i dalje donosi više prihoda od prihoda, čime se stvara novac i druga imovina (održivost).
Osnovna poslovna načela. Zaboravi ih na opasnost.