iPads, Surface i druge tablete
Deidre Morhet, osnivač tvrtke BASC Expertise, porezni, platni spisak i računovodstvena tvrtka u Arizoni, odgovara na neka uobičajena pitanja o poreznim posljedicama tableta u tvrtki ( s mojim komentarima u kurzivu ):
Želim kupiti tabletno računalo (iPAD ili Surface ili drugo) za upotrebu u mom poslu, a dijelom i za osobne troškove. Mogu li odbiti kupovnu cijenu kao poslovni trošak ? IRS smatra tabletu fiksno sredstvo koje je podložno amortizaciji . Međutim, sve dok imate poslovni neto dohodak koji premašuje trošak tableta i ako ga upotrebljavate više od 50% u vašem poslovanju, možete ga trošiti u skladu s IRS-ovim odjeljkom 179 .
Ažuriranje: počevši od 2016., možete odbiti cijeli trošak manjih imovine tvrtke kao što su iPads umjesto da ih tijekom vremena morali amortizirati. Uredski proizvodi koji troše 2500 dolara ili manje mogu se odbiti kao trošak u godini kupnje i početi ih koristiti.
Mogu li odbiti mjesečne troškove korištenja ove tablete kao poslovni trošak? Moram li odvojiti osobno vrijeme? Možete odbiti samo troškove povezane s upotrebom tvrtke, tako da biste trebali pratiti osobnu upotrebu.
(Pročitajte više o čuvanju poslovnih i osobnih troškova odvojeno.)
Čuo sam da se tablete smatraju " imenom u popisu ". Kako se navedena nekretnina razlikuje od ostalih poslovnih nekretnina i opreme? Oglasna je nekretnina općenito svaka vrijednost koja se može koristiti za osobnu upotrebu. Ako se imovina ne kvalificira za odbitak odjeljka 179, a umjesto toga podliježe redovitoj amortizaciji, tada morate ograničiti amortizaciju koja se tvrdila za postotak korištenja.
Tablete kao popisni entitet
IRS ima posebnu kategoriju opreme koju tvrtke kupuju i koriste, ali koje se također mogu koristiti osobno. Malo je teško, primjerice, koristiti aparat za glodanje kod kuće, ali se osobno može koristiti automobil ili računalo. IRS ne želi da tvrtke kupuju i upotrebljavaju te stvari za čitanje knjiga, igranje igara ili gledanje videozapisa, a zatim pokušavaju potražiti odbitak za tu upotrebu.
Oduzimanje vašeg ipad
Zahtjevi za oduzimanje navedene imovine su stroži nego za drugu imovinu. Da biste oduzeli troškove iPada ili tableta kao poslovni trošak, morate biti u mogućnosti pokazati da se koristi za više od 50% u poslovne svrhe . Dakle, ako ga koristite za posao, nemojte stavljati igre na nju i moći ćete pokazati kako ste ga koristili za posao. Na primjer, ako možete pokazati da ga upotrebljavate samo kada putujete za posao i da je to jedino računalo na koje ste započeli poslovna putovanja, možda ćete dobiti odbitak. Čuvanje pažljivih i detaljnih zapisa ključ je.
Oduzimanje vašeg korištenja iPada kao poslovni trošak
Ne zaboravite trošak Wi-Fi ili 4G za vaš IPad; ako možete dokazati da se upotrebljava uglavnom za posao, možete i odbiti dio mjesečnog troška mreže kao poslovni trošak.
Kako se odvajaju poslovna i osobna upotreba tako da ne dolazim u nevolje s IRS-om? Najbolji način je da vodite evidenciju vremena korištenja sredstava za posao u odnosu na vrijeme koje potrošite koristeći ga osobno i izdvojite svoje mjesečne zajedničke troškove za ovaj postotak. Važno je voditi pisane zapise.
Ako se postotak korištenja poslovnih djelatnosti pada ispod 50%, možda ćete morati ponovno preuzeti troškove odbitka i amortizacije odjeljka 179 (to jest, možda nećete moći dobiti ubrzane porezne olakšice za amortizaciju ). Bilo koji izravni troškovi poslovanja koji se odnose na tabletno računalo (kao što je kupnja i preuzimanje poslovnih aplikacija) mogu se trošiti pri kupnji.
Što ako sam zaposlenik i želite kupiti tabletno računalo za upotrebu tvrtke? Postoji li način da se ta kupnja odvoji na osobnoj poreznoj prijavi? Samo kao nepovratan poslovni trošak zaposlenika podložan je 2% ograničenja prilagođenog bruto prihoda na vašu osobnu poreznu prijavu.
Ako ja (poslodavac) dajem tabletu za zaposlenika, mogu li i dalje odbiti trošak (početni i kontinuirani) kao poslovni trošak? Je li ovaj tablet smatrao oporezivom korist za svog zaposlenika? Možete odbiti cijeli trošak tableta koji se pruža zaposleniku sve dok se osobna upotreba prijavljuje kao povlastica na W-2 zaposlenika ili vam zaposlenik nadoknađuje za osobnu upotrebu. U ovom slučaju, kao što je gore opisano, morate biti u stanju dokumentirati koji je dio upotrebe zaposlenika za poslovanje.
Dokument, dokument, dokument!
Kao i obično, moja mantra je "DOKUMENT!" Čim otvorite svoj iPad i počnete upotrebljavati, započnite s održavanjem dnevnika poslovne djelatnosti. Koristite jednostavnu proračunsku tablicu (dostupne su za iPad i mobilnu upotrebu) i snimite sate i poslovnu aktivnost. Ne čineći ga kompliciranim; razmislite o tome kako snimati vrijeme provedeno na bilo kojoj aktivnosti. Dobivanje navike to će platiti velike dividende ako ste ikada revidirani.
Odricanje od odgovornosti: Ništa u ovom članku, na ovoj stranici, ne smije se smatrati poreznim ili pravnim savjetom. Ovdje navedeni komentari i informacije služe samo za opće informacije. Svaka poslovna situacija je jedinstvena, državna i savezna zakona i propisi, uključujući IRS propise, stalno se mijenjaju. Prije donošenja poslovne odluke koja ima porezne ili zakonske implikacije, raspitajte se sa svojim poreznim i pravnim savjetnikom.