Što je izuzeće od zadržavanja?
Odbijanje je općeniti pojam za iznose preuzete od plaće zaposlenika za federalne i državne poreze na dohodak, kao i za poreze FICA (socijalna sigurnost i Medicare).
Neki zaposlenici ne moraju biti dužni imati savezne poreze na dohodak uzeti iz svoje plaće ako je njihov prihod ispod određene razine. IRS omogućuje zaposlenicima da zahtijevaju izuzeće od zadržavanja u određenoj godini ako se obje ove situacije primjenjuju:
- U prethodnoj godini imali su pravo na povrat cijelog saveznog poreza na dohodak koji je zadržan jer nisu imali porezne obveze i
- Za tekuću godinu, očekuju povrat poreza na savezni porez na dohodak jer ne očekuju porezne obveze.
Neke vrste zaposlenika mogu biti izuzete: studenti, radnici s nepunim radnim vremenom, osobe iznad 65 godina i slijepi zaposlenici.
Kao što vidite, izuzeće za zadržavanje poreza na dobit je samo dobre za jednu godinu. Mora se tvrditi svake godine, i to mora biti zatraženo do 15. veljače. Nakon 15. veljače ne možete prihvatiti zahtjev za zadržavanje izuzeća. Zaposlenik bi trebao čekati sljedeću godinu da traži izuzeće.
Kako mogu znati ako je zaposlenik oslobođen od zadržavanja?
Glavna stvar koju trebate zapamtiti u ovoj situaciji je da možete mijenjati samo zadržavanje temeljem dokumentacije koju vam zaposlenik daje.
Dok zaposlenik ne dade točan obrazac ili obrasce, morate nastaviti s uskraćivanjem poreza na dohodak na saveznim, državnim i lokalnim porezima na temelju najnovijih obrazaca koje je ispunio zaposlenik. Ne možete uzeti riječ zaposlenika o zahtjevu izuzeća.
Zahtjev za izuzeće od odbitka, zaposlenik mora završiti novi W-4 obrazac do 15. veljače svake godine kako bi promijenio zadržavanje.
Obrazac W-4 sadrži informacije o bračnom statusu zaposlenika i broju potraţivanja za osiguranje, kako bi se izraĉunati odbitak.
Ako zaposlenik zahtijeva izuzeće, evo kako izgleda obrazac W-4:
- Linija 5 - Ukupan broj dozvola - bit će prazan
- Redak 6 - Dodatni iznos koji će biti zadržan - bit će prazan
- Linija 7 - Zahtjev za izuzeće - prikazat će riječ "Izuzeta".
Što drugo trebam znati o tvrdnjama o izuzeću od zadržavanja?
Zahtjev za oslobođenje od odbitka ne oslobađa zaposlenika od plaćanja njihovog udjela u porezu FICA, uključujući i dodatni porez Medicare . Svi FICA porezi moraju biti plaćeni od vas i kao poslodavac i od strane zaposlenika. Odbitak zaposlenika za socijalnu sigurnost prestaje na maksimalan doprinos socijalne sigurnosti, ali vaš doprinos socijalnom osiguranju kao poslodavac nastavlja se za svu plaću.
Zahtjev za izuzeće za federalne poreze na dohodak nema nikakve veze s državnim porezom na dohodak i lokalnim porezom. Zaposlenik će morati provjeriti s državnim i lokalnim agencijama za oporezivanje kako bi saznali kako to izuzeće djeluje u tim jurisdikcijama. Kao što je gore navedeno, sve dok vam zaposlenik ne dostavi potpisane dokumente za traženje oslobođenja od državnih ili lokalnih poreza, morate nastaviti s obustavom tih poreza.
Ako zaposlenik želi podnijeti zahtjev za izuzeće od zadržavanja, ali već je imalo zadržavanje od svoje plaće tijekom godine, ne možete im vratiti novac. U poreznom vremenu obavijestit ćete zaposlenika o odbitku na obrascu W -2 za godinu dana. Zaposlenik tada može tražiti zadržavanje. Na primjer, Carlton vam dolazi u veljači i kaže da želi tražiti izuzeće od zadržavanja za ovu godinu. Dovrši novi W-4 obrazac, ali ste već u siječnju zadržali 276 dolara. Morat će pričekati da podnesu poreznu prijavu i zatraže 276 dolara.
Nemojte pretpostavljati da će student, radnik s nepunim radnim vremenom ili sezonski radnik biti oslobođen od zadržavanja. Svi zaposlenici moraju popuniti formular W-4 na najam, a taj obrazac je ono što zaposlenik mora koristiti za traženje izuzeća.
Mogu li zaposlenicima pomoći da se oslobode ako su izuzeti od zadržavanja?
Vaš će vam odvjetnik reći da ne pomažete zaposlenicima za popunjavanje obrazaca.
No, ako zaposlenik zatraži da im možete dati informacije kako biste im pomogli da sami donose odluku. IRS publikacija 505 ima dijagram toka koji bi mogao pomoći zaposleniku da odluči tražiti izuzeće od zadržavanja.
Što ako je zaposlenik zahtjev za izuzeće pogrešan ili netočan?
Ako mislite da je izuzeće za zadržavanje od strane zaposlenika W-4 pogrešno, ne možete je promijeniti, ali možete obavijestiti zaposlenika da IRS može ispitati izuzeće. Bez obzira na to što zaposlenik tvrdi, morate upotrijebiti samo potpisani W-4 obrazac za odbijanje plaće zaposlenika.
Ne morate uključiti obrasce W-4 u IRS, ali mogu pregledati zahtjev zaposlenika za izuzeće i mogu vas tražiti da pošaljete W-4 obrazac zaposlenika. U nekim slučajevima, ako IRS smatra da zahtjev za izuzećem nije valjan, mogu poslati "pismo zaključavanja" vašem poslovanju, zajedno s kopijom za zaposlenika. Zaključavanje pismo briše se u zadržavanju zaposlenika na temelju pregleda IRS-a.
Ovo pismo određuje maksimalni broj dopuštenja za zadržavanje dopuštene za zaposlenika. Kada primite ovo pismo za zaključavanje, morate početi upotrebljavati te informacije da biste zadržali porez na dohodak od plaćanja zaposlenika, koji je bio učinkovit s datumom koji je postavio IRS. Ne možete promijeniti iznos odbitka dok ne dobijete dopuštenje od IRS-a; ne možete prihvatiti novi W-4 od zaposlenika da biste promijenili iznos zadržavanja.
Ako ne promijenite zadržavanje zaposlenika na temelju zadržavanja u pismu za zaključavanje, vaša tvrtka snosi odgovornost za plaćanje dodatnog iznosa poreza koji bi trebao biti zadržan. (Više informacija potražite u članku o usklađivanju s IRS-om).