Porezni odbitci su lukav i porezni odbitci za tvrtke su najteži i složenije. Prije nego što dodate troškove za ove porezne odbitke za poslovni porez na povrat poreza na poslovanje, provjerite razumijevanje kvalifikacija za poduzimanje tih odbitaka i ograničenja na odbitke.
1. Troškovi pokretanja . Postoji mnogo nesporazuma o odbitcima za pokretanje poslovanja .
Neki kažu da možete odbiti sve troškove za sve što ste učinili u godini prije nego što započnete svoje poslovanje. Ali postoje tri stvari koje biste trebali znati prije nego što pokušate odbiti te troškove pokretanja poslovanja:
- Odbitak troškova pokretanja poslovanja ograničen je. IRS razmatra troškove pokretanja kao kapitalne troškove poslovanja koji se dugoročno amortiziraju (raširuju). No, još uvijek možete odbiti do 5.000 USD pokretanja poslovanja i 5.000 USD troškova organizacije. Odbitak od 5.000 dolara smanjuje se za iznos ukupnih troškova pokretanja ili organizacije koji premašuju iznos od 50.000 USD.
- Troškovi pokretanja moraju se potrošiti u vezi s " stvaranjem aktivne trgovine ili poslovanja ili istraţivanjem stvaranja ili stjecanja aktivne trgovine ili poslovanja". Ne možete oduzeti te troškove osim ako ne možete pokazati da ste aktivno uključeni i namjeravali započeti posao.
- Odbijaju se samo određeni troškovi pokretanja. Kako bi bili odbitni, IRS kaže da troškovi pokretanja moraju biti oni koji "možete odbiti ako ste platili ili ste ga podmirili za upravljanje postojećom aktivnom trgovinom ili poslovanjem (u istom polju kao i ona koju ste unijeli)". Dobivanje divlje ideje o potpuno novom tipu poslovanja, ili uključujući i lude troškove, može vam posjetiti IRS revizor.
Kao i sa svim ostalim odbitcima, budite sigurni da imate zapise o troškovima pokretanja prije nego što pokušate odbiti ih.
Više informacija od IRS-a o odbacivanju troškova pokretanja poslovanja potražite u IRS publikaciji 535, Poglavlje 8.
2. Troškovi prehrane i zabave . Prije mnogo godina tvrtke mogu odbiti sve troškove za jelo i zabavu .
Ali sada IRS ograničava odbitke na te troškove na 50%. Ipak, postoje iznimke od tih granica. Ako su troškovi obroka ili zabave za javnost na jednom događaju, oni se mogu smatrati oglašavanjem, što je moguće odbiti 100%. IRS kaže,
Možete odbiti troškove pružanja obroka, zabave ili rekreativnih sadržaja široj javnosti kao sredstva oglašavanja ili promicanja dobre volje u zajednici. Ograničenje od 50% ne odnosi se na ovaj trošak.
Pogledajte IRS publikaciju 535, poglavlje 11, za više informacija o poslovnim obrocima i troškovima zabave.
3. Loše dugove. Korisnici koji ne plaćaju odbitak od prihoda od vašeg poslovanja. Vaša tvrtka može poduzeti odbitak za ove neplaćene korisnike, ali samo ako se vaš posao obavlja na temelju nastanka događaja. U obračunskom obračunu, prihod je stavljen u poslovne knjige kada se račun šalje, pa se taj iznos može odbiti na kraju godine kako bi se smanjili porezi. No, većina malih poduzeća radi na novčanim osnovama pa prihod nije rezerviran do primitka. Ništa se ne može odbiti kao loš trošak duga.
4. Porezni kredit za zdravstvenu zaštitu samozapošljavanja. Taj je porezni kredit postavljen na početku Obamacare, još 2010. godine.
Zvuči kao da bi to trebalo biti za sve samozaposlene osobe, ali da biste se kvalificirali, morate imati profit na vašem poslu, a samo određene vrste zdravstvenog osiguranja ispunjavaju uvjete. Da biste izračunali iznos odbitka, prvo morate oduzeti odbitak od 50% za poreze za samozapošljavanje i oduzeti svaki doprinos kvalificiranim planovima mirovinskog osiguranja za samozapošljavanje, poput SEP-IRA , SIMPLE-IRA ili Keoghovog plana.
Napominjemo da je to porezni kredit, što je korisnije jer se dobiva iz vaših poreza prije nego što se obračunava porezna obveza, pa je vrijedno poduzeti. ako imate pravo zdravstveno osiguranje, vaše poslovanje je isplativo, a možete ispuniti ostale kvalifikacije, uzmite u obzir ovaj kredit. William Perez, stručnjak za planiranje poreza, ima više informacija o tome kako se kvalificirati za ovaj porezni kredit za zdravstvenu skrb o samozapošljavanju.
5. Odbitak u kućnom uredu . Ako poslujete iz vašeg doma (to jest, vaš dom je vaš glavni poslovni prostor ), možete odbiti izravne troškove i neizravne troškove vezane uz vašu kućnu poslovnu djelatnost. Ali IRS pažljivo prati ove odbitke jer su pogrešno shvaćeni. Uzimanje velikih odbitaka može vam dati porezno revizijsko pismo ili posjetiti. Neke stvari koje treba zapamtiti prije nego što pokušate odbiti troškove kućnog poslovanja:
- Odbitak se temelji na prostoru koji koristite, redovito i isključivo za poslovanje. Nije dopušteno osobno korištenje tog prostora u bilo kojem trenutku.
- Uvijek možete odbiti izravne troškove poslovanja (kao što su pomagala kupljena za poslovanje), ali neizravni troškovi za upotrebu kuće moraju biti procijenjeni na temelju prostora.
- Ne smijete odbiti poboljšanja kućanstva kao troškove poslovanja, osim ako izravno ne pogoduju vašem poslovanju. Na terasi na drugoj strani kuće, na primjer, nije poslovno povezan.
Pročitajte više o porezima i kućnoj poslovnoj djelatnosti.
6. Poslovni troškovi vožnje. Dva područja nesporazuma vezana uz vožnju poduzetništva:
- Postoje dvije metode izračuna troškova prijeđene kilometraže - IRS standardne kilometraže (promjene godišnje) i stvarnih troškova. Ali postoje ograničenja i ograničenja korištenja jedne ili druge. Na primjer, ne možete mijenjati godinu dana, a standardnu stopu ne možete uzeti ako zloupotrijebite vozilo. Pročitajte više o tim ograničenjima.
- Morate držati dobre podatke na vrijeme kako biste dokazali poslovno korištenje vozila. Taj se put ulaže puno poslova u poreznu reviziju. Zapis nakon činjenice da ne uključuje sve relevantne informacije može uzrokovati da IRS odbije odbitak. Više o informacijama koje morate voditi poslovnim kilometrima za porezne svrhe.
7. Amortizacija. Spasio sam najveći zbunjujući porezni odbitak do posljednjeg. Ako kupujete poslovnu imovinu (opremu, namještaj, računala, vozila), možete preuzeti porezni odbitak za trošak; to se zove amortizacija . No, u većini slučajeva morate rasporediti taj trošak tijekom životnog vijeka imovine. (Život je određen rasporedom IRS-a.)
- Te porezne olakšice možete brzo dobiti na kupnju imovine, a ponekad ćete moći dobiti potpun odbitak tijekom prve godine korištenja, ali postoje ograničenja i ograničenja iz IRS-a.
- Dva puta za ubrzavanje amortizacije su (1) Odjeljak 179 odbitak na novu ili rabljenu opremu, a osim toga, možda ćete moći preuzeti (2) deprecijaciju bonusa na novu opremu. Provjerite veze na članke kako biste saznali više o ograničenjima i ograničenjima.
- Ako imovina iznosi 2500 USD ili manje, možda ćete moći preuzeti odbitak za puni iznos prve godine. Može biti.
- Ovo je jedan od onih kompliciranih pitanja o poreznim olakšicama koje biste trebali raspravljati sa svojim poreznim stručnjakom.