Porezni štit je smanjenje oporezivog dohotka uzimanjem dopuštenih odbitaka od oporezivog dohotka. AccountingTools kaže da je porezni štit "namjerna upotreba oporezivih troškova za nadoknadu oporezivog dohotka". Dok se porezni štitovi mogu koristiti za porezne uštede za osobne i poslovne porezne prijave, ovaj se članak fokusira na porezne štitove za tvrtke.
Koji su neki primjeri poreznih štitova?
Porezni štitovi uključuju ulaganja i kupnje koje su porezno priznate.
Neki od uobičajenih primjera uključuju:
Odbitke za medicinske troškove za pojedince. Ako su izdaci za medicinske troškove veći od standardnog odbitka, višak troškova je porezno priznat. Primjerice, ako razmišljate o velikoj operaciji, možda želite pogledati hoće li porezni štit u jednoj ili više godina smanjiti oporezivi dohodak.
Dobrotvornu odbitak za pojedince i tvrtke. Davanje dobrotvornih usluga je odbitni trošak za pojedince i tvrtke. Da bi pojedinac poduzeo porezni odbitak za dobrotvorno davanje, mora istaknuti odbitak. Korporacije mogu uključivati dobrotvorne donacije s nekim ograničenjima i ograničenjima.
Hipoteka je klasični porezni štit za pojedince i tvrtke . Imajte na umu da to nije iznos hipoteke koji se može odbiti; to je kamatni trošak.
Tvrtke mogu uzeti amortizacijski trošak pri kupnji poslovnih nekretnina, uključujući opremu, namještaj i čvora, te vozila (ali ne i zemljišta).
Amortizacija je u osnovi način širenja troškova kupnje poslovne imovine tijekom životnog vijeka tog sredstva. Ubrzana amortizacija omogućuje vam deprecijaciju više imovine u prvoj ili dvije godine, a to je izvrstan primjer poreznog štitnika. Dvije vrste ubrzane amortizacije su Odjeljak 179 troškova i bonusa amortizacije.
Kako porezni štit spasiti porez?
Porezni štitovi su dio sveukupne financijske strategije . Pogledajte na ovaj način: kao osobu ili tvrtku, možete dobiti porezne odbitke za određene vrste kupnje i aktivnosti. To možete učiniti slučajno, kupujući što god želite kad god želite. Ili možete spremiti na poreze namjerno planiranjem kupnje kako biste iskoristili porezne štitove.
Na primjer, posao odlučuje hoće li iznajmiti zgradu ili kupiti zgradu. Uzimanje hipoteke za kupnju zgrade stvorilo bi porezni štit jer je hipotekarni interes odbitan. Ako posao stavlja poreznu štitnu korist od hipoteke na odluku, porezna olakšica hipoteke može donijeti odluku lakšom.
Koje su prednosti poreznih štitova?
Porezni štitovi dio su ukupne financijske strategije poslovanja. Porezni štitovi
- Povećajte troškove, ali snižavaju oporezivi dohodak.
- Smanjuje gotov novac, ali stavljaju novac u investicije koje pružaju veći povratak.
Porezni štit također povećava vrijednost poslovanja , što je važno ako želite prodati svoju tvrtku ili dobiti zajmove i investitore.
Kako mogu izračunati vrijednost poreznog štitnika?
Ovisi o vrijednosti poreznih štitova
- Efektivna porezna stopa poslovanja
- Iznos odbitka
Najlakši izračun je da se iznos odbitaka za godinu i pomnožite poreznom stopom osobe ili tvrtke. Na primjer, ako očekujete da kamata na hipoteku iznosi 1200 USD za godinu dana, a porezna stopa iznosi 20%, iznos poreznog štita bi iznosio 240 USD. (Koristite ove članke kako biste pronašli i izračunali stopu poreza na tvrtku i osobnu poreznu stopu za tekuću godinu.)
Dok pregledavate porezne štitove, usporedite vrijednost poreznih štitova s jedne godine na drugu. Ako vaša tvrtka ima višu zaradu i veću poreznu stopu u jednoj godini, iznos te porezne uštede bit će veći u toj godini.
Kako utječe porezni reformski paket 2017 na porezne štitove?
Plan Reforme poreza na dohodak (koji je još u tijeku od tog pisanja) ograničava odbitke od hipotekarnih kamata za veće hipoteke, a može utjecati i na zajmove za home equity.
Kako iskoristiti porezne štitove?
Najbolji način za maksimiziranje poreznih štitova koje štedi porez jest uzeti u obzir "efekt porezne zaštite" u svim poslovnim financijskim odlukama. Naravno, porezne uštede ne bi trebale biti jedina razmatranja kada planirate svoju poreznu strategiju za ovu godinu, ali ostavljanje poreznih štitova iz procesa planiranja može smanjiti vrijednost vašeg poslovanja i ostaviti novac na stolu, tako da kažem.
Nemojte čekati do kraja godine za planiranje poreza; neki odbitci (poput amortizacije) procijenjeni su tijekom godine, tako da nećete dobiti maksimalnu štednju ako kupujete kasno tijekom godine.
Dobar porezni stručnjak vam može pomoći u povećanju poreznih štitova i smanjivanju poreza.