Davanje nagrada zaposlenicima velika je motivacija i poboljšava moral zaposlenika. No, postoje ograničenja koliko možete odbiti za ove nagrade, uključujući postignuća zaposlenika, sigurnost i usluge.
Također morate znati porezne implikacije za zaposlenike tih nagrada. Ako su oporezivi, morat ćete odbiti poreze na plaću iz nagrade.
Koliko mogu odbiti za nagrade za postignuća zaposlenika?
Možete odbiti do 400 dolara za sve nagrade "materijalne osobne imovine" koja se dodjeljuje svakom zaposleniku godišnje. Na primjer, možete oduzeti trošak satova za 30 godina službe ili plaketu za nagradu za sigurnost. Ova se granica ne odnosi na nagrade dane u okviru kvalificiranog plana mirovinskog osiguranja.
Koje vrste nagrada su ograničene od toga da budu odbijene?
IRS definira pojam "nagradu za postignuća zaposlenika" koja uključuje nagrade za dugu službu, nagrade za sigurnost i nagrade dane tijekom "značajnih prezentacija". Nagrada "ne bi trebala stvoriti značajnu vjerojatnost plaćanja prikrivene naknade".
Što je "Opipljivo osobno vlasništvo?" Jesu li potvrde darova u redu?
Darovnice se ne smatraju nagradama za taj odbitak, jer nisu " osobna imovina ". Osobna imovina je imovina koja je u vlasništvu pojedinca ili poslovanja koja je pokretljiva i nije zemlja ili zgrade.
Znači, plaketa ili sat bi bili osobna imovina.
Možete dati katalog proizvoda i omogućiti primatelju da odabere jedan od proizvoda su opipljive osobne imovine. Ti katalozi imaju različite razine troškova za različite duljine usluge; skuplje darove za duže usluge.
Međunarodna organizacija za prepoznavanje stručnjaka kaže:
Ostale stavke koje nisu materijalna osobna imovina uključuju putovanja, odmor, hranu, smještaj, ulaznice za kazalište ili sportska događanja, te dionice, obveznice ili druge vrijednosne papire.
Nagrade dobivene partnerstvom
IRS ima posebna pravila za dodjelu zaposlenika koje dodjeljuju partneri . U ovom slučaju, ograničenja odbitaka "primjenjuju se na partnerstvo, kao i na svaki njegov član". Ovdje je svrha vjerojatno izbjeći da se partnerstvo približi pravilima tako što pojedini partneri nude nagrade.
Nagrade za uslugu, sigurnost i prijedloge
Ako želite da vam nagrade daju zaposlenicima da ih ne oporezuju, pobrinite se da ste slijedili sve zakone IRS-a.
Nagrade za trajanje službe mogu biti neoporezive zaposlenicima ako:
- Oni nisu "prerušena naknada" (IRS pojam)
- Daju se kao dio pisane "kvalificirane" (IRS pojam) programa
- Ne preferiraju visoko kompenzirane zaposlenike
- Oni ne prelaze 400 dolara po zaposleniku za neprovaljene nagrade za planove i ne premašuju ukupno 1.600 dolara godišnje za sve nagrade bilo koje vrste.
- Duljina nagrade za usluge ne može se primati tijekom prvih 5 godina zapošljavanja primatelja, ili češće od svakih pet godina.
Kvalificirani plan za nagrade mora biti utvrđeni ili pisani plan koji ne favorizira visoko kompenzirane zaposlenike.
Osim toga, prosječni trošak svih nagrada za postignuća zaposlenika tijekom godine ne može biti veći od 400 USD.
Sigurnosne nagrade, koje se ne mogu oporezivati, (a) ne mogu se dati više od 10 posto zaposlenika, i (b) ne mogu se dati upraviteljima, administratorima, službenicima ili drugim stručnim zaposlenicima.
Prijedlozi nagrade. Postavili ste prijedlog okvir u sobi za stanke za prijedloge zaposlenika i nudite nagradu za najbolji prijedlog tog mjeseca. Ova nagrada prijedloga može biti neoporeziva za zaposlenika ako:
- Zaposlenik nije bio dužan dati nagradu, a dano je bez vašeg znanja
- Ispunjava prosječno ograničenje od 400 USD i ograničenje od 1600 USD (gore)
- Prijedlog nije bio dio posla zaposlenika i
- Iznos se ne temelji na plaći zaposlenika.
Kada su nagrade zaposlenika oporezive zaposlenicima
Trošak opipljivih nagrada za osobne imovine pod ograničenjima koje postavlja IRS ne oporezuje se zaposleniku.
Sve ostale nagrade smatraju se naknadom, uključujući nagrade putnih i darovnih potvrda, a podliježu plaćanju poreza na plaće.
Morate odbiti federalne i državne poreze na dohodak od tih nagrada, a ove nagrade podliježu porezima FICA (socijalna sigurnost i Medicare) za zaposlenike i poslodavce.
Da biste odredili oporezivi iznos nagrade zaposleniku, morate uzeti u obzir fer tržišnu vrijednost, a ne trošak. Na primjer, ako ste kupili neke televizijske monitore na dubokom popustu i dali ih zaposlenicima, morate pronaći maloprodajnu cijenu i upotrijebiti je za određivanje oporezivog iznosa zaposlenicima.
Pročitajte više o tome kako IRS razmatra nagrade zaposlenika.
Odricanje od odgovornosti: Ovaj je članak predstavljen kao općeniti podatak, ali se ne treba smatrati potpunim ili kao porezni savjet ili će se koristiti za pripremu povrat poreza na poslovanje. Vaše pojedinačne poslovne okolnosti mogu utjecati na odbijanje bilo kojeg poslovnog troška. Prije nego što poduzimate bilo kakve poslovne odluke koje mogu utjecati na vaše poreze, provjerite kod poreznog stručnjaka.