Neto obrtni kapital je financijska mjera koju vlasnik tvrtke treba koristiti kako bi pomogao u mjerenju novčanog i poslovnog položaja likvidnosti poslovanja. To je zbroj svih kratkotrajne imovine i kratkoročnih obveza. To je mjera kratkoročne likvidnosti poslovanja, a također može ukazivati i na sposobnost upravljanja tvrtkom da učinkovito koristi imovinu.
Neto obrtni kapital također se može koristiti za određivanje tvrtke koja je u stanju rasti brzo.
Ako poslovanje ima znatnu gotovinu u svojim pričuvama, možda će imati dovoljno vremena za skaliranje poslovanja vrlo brzo. S druge strane, ako poslovanje ima vrlo malo u gotovinskim rezervama nego što je vrlo malo vjerojatno da tvrtka ima resurse za skaliranje brzo.
To je važan mjerni podatak za menadžment, dobavljače i opće povjerioce jer pokazuje kratkoročnu likvidnost tvrtke i sposobnost isplate otpremnine tekuće imovine.
Neto metriku radnog kapitala izravno je povezan s trenutnim omjerom ili radnim kapitalom, tzv. Zbog toga što ako tvrtka kao više kratkoročnih sredstava nego obveza može "raditi". Sadašnji omjer predstavlja omjer likvidnosti i učinkovitosti koji mjeri sposobnost tvrtke da otpremi svoje kratkoročne obveze s tekućom imovinom. Ako pogledate izračun trenutnog omjera, vidjet ćete da koristite iste bilance podataka za izračunavanje neto radnog kapitala.
Izračunavanje neto radnog kapitala
Ovdje je izračun neto radnog kapitala: Tekuća imovina - Tekuće obveze = Neto radni kapital.
Ako poslovna tvrtka ima kratkotrajnu imovinu od 200 USD i tekuće obveze od 100 USD, onda:
- Neto prihodni kapital = tekuća imovina - tekuće obveze
- = $ 200 - $ 100
- = Neto radni kapital = 100 USD
Ova tvrtka može platiti kratkoročne obveze duga i još uvijek ima 100 dolara preostalo kao novac ili operativni likvidnosni jastuk. Dvostruko je tekuće imovine (200 USD) kao tekuće obveze (100 USD).
Usporedite to s trenutnim omjerom. Ako izračunate trenutni omjer za ovaj primjer, upotrijebite trenutnu formulu omjera :
- Tekući odnos = tekuća imovina / kratkoročne obveze
- $ 200 / $ 100 = 2.00X
- Trenutni omjer = 2.00X
Možete vidjeti odnos između dva financijska mjerenja.
Primjeri neto radnog kapitala
Naravno, promjene imovine ili obveza uzrokovat će promjenu neto radnog kapitala, osim ako su jednake. Na primjer:
Ako vlasnik tvrtke investira dodatnih 10.000 dolara u svoju tvrtku, imovina će se povećati za 10.000 dolara, ali trenutne obveze ne povećavaju. Stoga, radni kapital se povećava za 10.000 USD.
Ako bi ta ista tvrtka trebala posuditi 10.000 dolara i pristati platiti natrag u roku od 90 dana, obrtni kapital nije se povećao jer su i imovina i obveze povećali za 10.000 dolara.
Ako ta ista tvrtka ulaže 10.000 dolara u inventar, obrtni kapital neće se promijeniti jer je gotovina smanjena za 10.000 dolara, ali imovina se povećala za 10.000 dolara.
Ista tvrtka prodaje proizvod za 1000 USD, što je u inventaru po cijeni od 500 USD.
Radni kapital povećava se za 500 dolara jer su potraživanja ili novčana sredstva povećana za 1000 dolara, a zalihe su smanjene za 500 dolara.
Tvrtka sada koristi 1.000 dolara za kupnju opreme. To će smanjiti obrtni kapital jer je imovina smanjena.
Upravljanje gotovinom i upravljanje operativnom likvidnošću važno je za preživljavanje poslovne tvrtke. Tvrtka može zaraditi, ali ako imaju problema s gotovinom, neće preživjeti. Zato je važno da vlasnik tvrtke upotrebljava sve financijske mjerne podatke i mjere dostupne za upravljanje likvidnošću i gotovinom.