Savjeti za planiranje poreza na kraju godine za investitore

To je prosinac. Jeste li spremni prilagoditi svoju strategiju ulaganja?

Niz taktika poreznog planiranja dostupne su investitorima tijekom cijele godine. Oni mogu odlučiti o prodaji nekih ulaganja, uložiti nove investicije ili se obvezati na neku kombinaciju tih dviju. Te su odluke osobito relevantne pri kraju godine kada investitori počinju odrediti neto ulaganja i gubitke tako da mogu napraviti prilagodbe koje će imati utjecaja na porezne prijave.

Savjeti za planiranje poreza za godinu 2017

Budite sigurni da razumijete koja će porezna stopa ili stopa primjenjivati ​​na prihod koji ostvarujete prije nego što prodate bilo kakva ulaganja. Sljedeći porezi stupaju na snagu 2017. godine:

Kombiniranjem poreza na dohodak od kapitalnih dobitaka i poreza na dohodak od neto ulaganja ili NIIT-a, investitori bi se mogli suočiti s marginalnom stopom poreza od 23,8 posto na dugoročne dobitke i kvalificirane dividende.

To je 20 posto za porez na dohodak plus 3,8 posto za NIIT. Nasuprot tome, kratkoročni dobici, ne-kvalificirani dividendi i kamate mogli bi se oporezivati ​​čak 43,4 posto. To je najveća stopa poreza na dohodak od 39,6 posto plus 3,8 posto za NIIT.

Provjerite postavke izvješćivanja o osnovama cijene

Brokerske tvrtke započele su izvještavanje o troškovnoj osnovi investicijskih proizvoda IRS-u, kao i nositeljima računa, na obrascu 1099-B u 2011. godini.

Izvješćivanje o troškovnim osnovama proširilo se na udjele investicijskih fondova i dionice kupljene kroz program reinvestiranja dividende u 2012. Tijekom 2013. godine, novootvorene obveznice, bilješke, robe i derivati ​​pokriveni su u okviru zahtjeva za izvješćivanje o troškovima.

Investitori bi trebali pregledati njihove postavke raspodjele osnovnih troškova na web stranici svojih brokera. Preporučujemo da upotrijebite neku drugu metodu od zadanih metoda brokera. Usporedite podatke svog brokera s vlastitim zapisom kako biste bili sigurni da imate sve osnovne podatke potrebne za pripremu porezne prijave.

Razmislite o ponovnom balansiranju portfelja prema vrsti poreza

Ulaganja koja rezultiraju običnim prihodima mogu se poboljšati unutar porezno odgođenih planova, a investicije koje proizvode dugoročne dobitke mogu proizvesti optimalnije porezne rezultate u oporezivim računima. To je zbog nižih poreznih stopa koje se primjenjuju na dugoročne dobitke i dio je porezne strategije pod nazivom plasman imovine.

Prodaja od gubitka ulaganja

Ta taktika ubrzava gubitke u tekućoj godini. Kapitalni gubici mogu nadoknaditi ukupne kapitalne dobitke. Ako imate neto kapitalni gubitak za ovu godinu, do gubitka od 3 000 dolara možete primijeniti za nadoknadu drugog dohotka do 2017. godine. Svaki gubitak kapitala iznad ove godišnje granice može se prenijeti na sljedeću godinu.

Ako otkupite istu investiciju unutar 30 dana prije ili nakon prodaje gubitka, gubitak će se automatski odgoditi u skladu s pravilom prodaje pranja.

Prodaja od dobitnih ulaganja

Ta taktika ubrzava dohodak u tekuću godinu i idealan je kada investitor očekuje da njezina porezna stopa u tekućoj godini bude niža od njene porezne stope u idućoj godini. Investitori također mogu prodati profitabilne pozicije kako bi apsorbirali gubitke od kapitala prenesenih iz prethodnih godina. Nedostatak ove taktike je da ubrzavanje prihoda također ubrzava porez. Ulagači u 10-postotnim i 15-postotnim poreznim zagradama možda žele uzeti u obzir prodaju profitabilnih dugoročnih ulaganja kako bi zaključali stopu poreza od 0% na kapitalne dobitke. Ulagači koji se nalaze u poreznom odjeljku od 39,6 posto, možda će razmotriti utjecaj 20-postotne dugoročne stope poreza na dobit i 3,8-postotni prihod prije nego što odluče prodati.

Uparivanje gubitaka s dobitkom

Ova taktika omogućuje investitorima da nadoknade dobitke od nekih ulaganja s gubitkom od drugih. Poznato je kao gubitak zaliha i cilj je pokušati smanjiti ukupni porezni utjecaj prodaje ulaganja u dobit istodobno prodajom ulaganja s gubicima. To je hibridna taktika koja ubrzava prihode i ubrzava gubitke kako bi se stvorio najmanji mogući porezni utjecaj u tekućoj godini. Ta taktika ne samo da smanjuje neto dobit podliježu porezu na dohodak, već također smanjuje neto dobit podložna trošku od 3,8 posto neto dobiti.

Odgoda gubitaka do sljedeće godine

Porezni se obveznici općenito ne nalaze u poziciji da odgode gubitke od ulaganja jer porezni broj već ima rezervaciju za preuzimanje višak kapitalnih gubitaka u budućnost. Vremensko razdoblje prodaje od neprofitabilnih ulaganja može prema tome utjecati vaša investicijska strategija, a ne porezna razmatranja.

Odgoda dobitaka do sljedeće godine

Zadržavanje od prodaje profitabilne investicije može potencijalno ostvariti dvije stvari: ona odbija prihod do druge godine, a možda ćete ga moći odgoditi dovoljno dugo da se dobit oporezuje po preferiranoj dugoročnoj stopi kapitalnih dobitaka, a ne kao kratkom dobitak uobičajenih poreznih stopa. Dugoročni dobici ostvareni su u investicijama koje ste držali više od godinu dana. Odgoda dobitaka može generirati manju poreznu prijavu za porezne obveznike koji očekuju znatno smanjenje njihovih prihoda iduće godine, jer porezni obveznici u stopama poreza od 10 i 15 posto imaju stopu od 0 posto na dugoročne dobitke.

Porezno planiranje s kapitalnim gubitkom

Investitori mogu iskoristiti svoje prenesene gubitke od kapitala kako bi nadoknadili kapitalne dobitke. Prijenos gubitaka od kapitala postaje još vrijedniji za osobe s višim dohotkom koji su podložni neto porezu na investicijsko ulaganje. Ulagači bi možda trebali razmotriti prednosti ostavljanja nekih prenosa za kasnije godine u usporedbi s strategijom u kojoj se gubici apsorbiraju što je brže moguće.